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所有者权益管理制度 文件编号：GL-FIN-C-02 版号： A/0 生效日期： 2013年4月1日 编制： 陆桃宝 审核： 批准： 修订页 History of Document 版本号 修改条款或内容 修改日期 修改人 审 核 批 准 A/0 初版发行 2013/04/01 陆桃宝 1.0 目的 Objective 统一所有者权益管理内容，保证所有者权益管理的权威性和核算的准确性，2.0 适用范围 Scope 本制度适用于公司范围内所有者权益增减变化、利润分配的核算和管理。 3.0 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。公司的全部资产分为等额股份,股票的面值与股份总数的乘积为股本，股本等于公司的注册资本。资本公积是指由投资者或其他人（单位）投入，所有权归属于投资者，但不构成股本的那部份资本或资产。盈余公积是指按照规定从净利润中提取的各种积累资金。未分配利润是公司留待以后年度进行分配的利润。 .0 内容 Contents 第一章 所有者权益管理内容 董事会制订公司增加或减少注册资本的方案；拟订公司重大收购、回购本公司股票或合并、分立、解散方案；制订公司利润分配方案和弥补亏损方案。 股东大会对公司增加或减少注册资本做出决议；对公司合并、分立、解散和清算做出决议；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 财务本部严格按股东大会关于增减资本、利润分配等的决议进行账务处理。 公司根据经营和发展需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别做出决议，可以采用下列方式增加资本:向现有股东配售股份。以公积金转增股本。 公司在下列情况下，经《公司章程》规定的程序通过，可以购回公司的股票：为减少本公司资本而注销股份。与持有本公司股票的其他公司合并。股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:弥补上一年度的亏损。提取法定公积金百分之十。提取法定公益金百分之五。提取任意公积金。支付股东股利。公司法定公积金累计为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金、公益金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。 本由财务部负责修订和解释。 5.0 记录保存 Retention of Record 表格名称 表格编号 归档部门 归档周期 保存期限 6.0 附件（表格、印章样式）Supplementary Instructions 深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司 深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司 版本 A 修改号 0 管理文件 生效日期 2013年04月01日 文件名称 所有者权益管理制度 编号 GL-FIN-C-02 共 4 页，第 4 页 贝特瑞机密，未经许可不得扩散