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陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 版本 1.0.0 目录 1. 非居民企业所得税季度预缴申报 3 1.1 功能描述 3 1.2 操作步骤 3 1.2.1 申报内容填写 4 1.2.2 申报内容提交 6 1.2.3 申报提交 6 1.2.4 打印通知单 7 1.3 注意事项 7 非居民企业所得税季度预缴申报 功能描述 本功能提供给大多数非居民企业进行企业所得税申报的作业。 操作步骤 点击“非居民企业所得税季度预缴申报”菜单按收入总额核定应纳税所得额的计算“经税务机关核定的利润率”：纳税人自行填写；（必须为正小数） “应纳税所得额”：依法申报金额 ×经税务机关核定的利润率； “备注”：纳税人自行填写； “收入总额”:所有项目中收入额的“账载金额”和“依法申报金额”分别之和（系统计算）； “应纳税所得额合计”“应纳税所得额”之和（系统计算）； 【应纳税企业所得额的计算】： “适用税率”：系统带出； “应纳企业所得税额× “应纳税所得额合计实际征收率实际征收率“适用税率”； “实际应纳企业所得税额实际征收率ד应纳税所得额合计减（免）企业所得税额应纳企业所得税额实际应纳企业所得税额本季度前已预缴企业所得税额本年度已预缴企业所得税额实际应纳企业所得税额本季度前已预缴企业所得税额按成本费用核定应纳税所得额的计算换算的收入额经税务机关核定的利润率应纳税所得额换算的收入额 ד经税务机关核定的利润率应纳企业所得税额× “应纳税所得额实际征收率实际征收率“适用税率”； “实际应纳企业所得税额实际征收率ד应纳税所得额减（免）企业所得税额应纳企业所得税额实际应纳企业所得税额本季度前已预缴企业所得税额本年度已预缴企业所得税额实际应纳企业所得税额本季度前已预缴企业所得税额按经费支出换算应纳税所得额的计算经费支出总额换算的收入额经税务机关核定的利润率应纳税所得额换算的收入额 ד经税务机关核定的利润率应纳企业所得税额× “应纳税所得额实际征收率实际征收率“适用税率”； “实际应纳企业所得税额实际征收率ד应纳税所得额减（免）企业所得税额应纳企业所得税额实际应纳企业所得税额本季度前已预缴企业所得税额本年度已预缴企业所得税额实际应纳企业所得税额本季度前已预缴企业所得税额 陕西省地方税务局网上办税系统 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 document identifier Public 方欣科技有限公司, 2010 Page 5 of 7 方欣科技有限公司