XBRL实务案例操作指导.docVIP

广西2013年XBRL高级研修班 ------上机操作指导书 桂林电子科技大学商学院刘承焕编 2013年12月操作案例一 物理文件创建 1、浪潮分类标准编辑器→新建分类标准→国标模板创建分类标准→依照下图操作 命名空间：/cas/2012-12-31 点工具可以切换中英文标签（默认是中文标签） 浪潮软件引入英文标签在标签链接库中不能显示（何故？） 保存（之后，自动生成6个物理文件 2添加命名空间及前缀：工具→命名空间→新增→输入前缀→输入命名空间→确定→设为默认→确定 具体操作如图所示： 3、工具→引用标准（目的是参照通用分类标准构建企业的扩展分类标准） 左中右三栏分别是：元素信息、通用标准、扩展标准（这是我们构建的目标）  案例二 公司基本情况信息ELR的创建 分析年报资料，构建若干ELR 根据案例要求，需要构建企业一般信息、合并利润表、会计政策你、货币资金表等4个elr信息块 YXB公司基本情况 YXB公司大楼股份有限公司（以下简称“YXB公司”或“公司”）系1992年12月22日经广西壮族自治区体改委“桂体改股字（1992）43号”文批准，由ABC市百货大楼进行股份制改组成立的定向募集股份有限公司，注册资本人民币63,600,000.00元，于1993年2月28日取得NN市工商行政管理局核发的（企7号企业法人营业执照，1996年5月15日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]65号文批复同意，向社会公开发行人民币普通股20,000,000股，每股面值1元，1995年12月31日发行结束后，增加注册资本人民币26,820,000.00元，于1996年11月11日取得NN市工商行政管理局换发的（企）123456789012345号企业法人营业执照，注册资本变更为人民币90,420,000.00元。住所：NN市xx路xx号。 公司股东持股情况如下 　股东 股份数 持股比例 ABC资产经营有限责任公司 99,185,170 18.21% GZDB企业集团有限公司 38,052,347 6.99% 持股比例低于5%的股东 407,417,843 74.80% 合计 544,655,360 100.00% 经公司登记机关核准，经营范围：国内贸易，进出口贸易；卷烟、雪茄烟的零售；进口、国产瓶装酒的零售；预包装食品、散装食品的批发兼零售；道路普通货物运输；停车场服务；餐饮；理发、生活美容；电子游艺机；公开发行国内版书刊的零售；自有房屋租赁；钟表维修，珠宝首饰维修；再生资源回收。 公司下设九个控股子公司……… 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 遵循准则声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 根据以上内容，梳理出关键元素及其事实值如下： 批准省市：广西壮族自治区 批准日期：1993年2月28日 批准文号：桂体改股字[1992]43号 发起人：YXB公司大楼 营业执照注册号：123456789012345 所属行业：零售百货 遵循准则声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 1.构建企业基本信息ELR 在界面3中，角色类别列表→表示符号→yxb-123456789012345xsd→ 角色路径： /role/cas/130000/000000/100001 定义：[100001] Statements - General information about financial statement 勾选：定义和列报链接库 关于ELR角色路径命名的说明举例： 下挂在标准中的，扩展的ELR,需要注意： 1）角色路径：/role/cas/828700/000000/021102a 码1:828700（通用标准的对应内容） 码2：普通企业000000，行业标准的从其规定 码3: 021102，其中02代表附注，110代表年报中的顺序号，末尾2表示2级标注（可以取值1,2,3,4） 码4：a，b，c等用于表的拆分 如果是银行标准的扩展，角色路径变为：/role/cas/bnk/28