会计师清单-详细版详解.doc

重组、改制、辅导并挂牌的 财务尽职调查的清单 说 明 本尽职调查清单旨在取得贵公司（以下简称“公司”）重组、改制、辅导等进行财务尽职调查所需的资料，以完成财务尽职调查。 请公司根据本清单的要求提供所列文件的原件或与原件一致的复印件。 本清单所列之文件、问题可能亦会在律师事务所或其他专业机构的调查问卷中提及，但仍请公司为本所提供该等文件、回答本所的问题。 若公司对本清单所列文件及问题有疑问，请咨询本所会计师，提供资料的原则是宁多勿少。 如有本清单未涉及而公司认为该等情况及文件对本项目有重要影响的其他情况及文件，请公司一并及时提供。 本清单随着尽职调查的深入可能会发生变更或增加新内容，届时本所将出具补充尽职调查清单。 表格填写说明： （1）提供情况栏：如公司提供了该资料，则填“有”；应该提供但本次因各种原因无法提供则填“待提供”；如公司没有某种资料或该种资料不适用于公司则填“无”； （2）备注栏：如公司认为需要就该资料的提供情况作简单说明或解释，请于本栏中填写（如说明文字较长，请另附说明并在表格中作备注）。 财务尽职调查清单 类别 项目 所需文件 提供情况 备注说明 1、财务资料 财务报表 公司最近三年的审计报告，及最近两年一期的资产负债表、利润表和现金流量表 　 　 请提供企业近三年财务账套。 　 　 请提供企业的主要关联方及交易情况，包括交易的比重、决策程序和定价政策。 　 　 请提供企业的生产工艺流程 　 　 　 　 请提供公司银行开户信息清单（可至基本户打印） 　 　 请提供企业近三年的借款合同及其相关抵押担保合同，提供近期企业信用信息报告（贷款卡信息） 　 　 请提供企业近三年开具的银行承兑汇票开具情况，包括承兑协议及其相关抵押担保协议，票据清单明细（应付票据） 　 　 　 　 请提供企业近三年往来款账龄划分明细情况 　 　 请提供企业近三年其他应收应付款项明细及相关款项性质，涉及相关合同协议的，请一并提供 　 　 请提供公司固定资产清单，包括入账日期、折旧年限、残值率等；对于生产经营主要的固定资产，请提供相应的购买合同、发票等 　 　 请提供企业无形资产清单，除下列3、资产文件的土地外，其他无形资产请提供相应的购买合同及发票等 　 　 /营业外收入 请提供企业近三年收到的政府补助明细，并提供相应的政府补助文件、相关入账凭证 　 　 请提供企业自设立至今的验资报告、历次股权转让协议及相关的股东会、董事会决议；涉及实物出资的，请一并提供评估报告 　 　 请提供企业自设立至今的资本公积明细，包括其形成过程、入账凭证等资料 　 　 请提供企业自设立至今的股利分配明细及相关股利支付凭证、个人所得税扣缴凭证等资料 　 　 请提供企业近三年相关的咨询合同、广告合同、运输合同及财产保险合同等资料 　 　 请提供企业近三年受到的罚款事项明细，并提供相关的处罚文件 　 　 有关纳入合并范围的全资子公司、控股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告 　 　 2 税种和税率 公司的国税、地税登记证和其它税务登记证明 　 　 　 　 公司享受的税收优惠政策或财政补贴政策，请提供全部有关的政府批文及已经享受该政策的凭证 　 　 公司最近三年所得税、增值税、营业税、附加税等的纳税申报表、纳税凭证及完税证明 　 　 　 　 公司是否存在未履行的纳税义务或者潜在的税务处罚 　 　 /处罚通知书在内的一切有关文件，如有处罚文件，请提供已依法缴清该等罚款的凭证 　 　 3 不动产 土地 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (第三方已经取得国有土地使用权证)通过租赁方式取得：土地租赁合同，租金支付凭证 　 　 　 　 房屋 　 　 　 　 “在建工程”）：国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 商标 (格式参照附件三) 　 　 　 　 /转让合同 　 　 　 　 　 　 专利 　 　 　 　 /转让合同 　 　 　 　 　 　 专有技术 　 　 　 　 /许可合同 　 　 软件著作权等