财政学 第一章 财概念与财政职能.doc

财政概念和财政职能 教学目的和要求：本章的主题是阐述政府与市场的关系，而政府与市场的关系是市场经济体制下《财政学》的核心问题，要从政府与市场的关系来理解财政概念和财政职能。具体来说，主要是掌握和理解以下问题：学习，让学生了解社会公共需要的基本理论以及市场经济下财政的职能。 学习财政学为什么要从政府与市场关系谈起。 市场失灵及其表现形式。 公共物品的定义；公共物品与私人物品的区分标准；混合物品的定义及特征。 公共需要的特征。 财政的基本含义和财政的基本特征。 理解研究财政职能的思路和意义。 掌握财政资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能的含义及实现机制和手段。 教学重点、难点：市场失灵及其表现形式；公共物品的定义；公共物品与私人物品的区分标准；公共需要的特征；财政资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能的含义及实现机制和手段 政府与市场 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率（重点：学习财政学为什么要从政府与市场关系谈起） 在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动所以，所以明确政府与市场的关系是学习和研究财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 市场：完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体。为市场提供基础教育、基础设施和社会保障等，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，可以通过法律、行政和经济等手段介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 家庭是社会的基本细胞，是社会生活的基本单位，它为市场提供劳动力、资本和土地等生产要素，并通过提供生产要素取得收入，而后用家庭收入到市场上购买生活消费品或从事投资，家庭的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。企业是社会的基本生产单位，它从家庭购买生产要素，通过加工转换为商品或劳务，而后将商品或劳务又卖给家庭并获取企业收入和利润，企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。市场的基本规律是供求规律。 市场效率（亚当．斯密、马克思、帕累托效率） （二）市场失灵（重点：什么是市场失灵或市场失灵的主要表现） 市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的配置资源功能不是万能的，市场本身也存在固有的缺陷，即市场失灵。 市场失灵主要表现在以下几个方面： 1．垄断。当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减的趋势，这时就会形成垄断。垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。 2．信息不充分和不对称。竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息，生产者要知道消费者需要什么，需要多少，以及需求瞬息万变的变化，消费者要知道产品的品种、性能和质量，生产者之间也需要相互了解。而在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息，而信息不充分和不对称也是影响公平竞争的重要因素。 3．外部效应与公共物品。完全竞争市场要求成本和效益内在化、产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，如上游水库下游可以受益，是正的外部效应；造纸厂对河流造成污染，是负的外部效应。外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。外部效应典型的例子是“公共物品”（关于“公共物品”下面将作专门说明），因为大部分公共物品的效益是外在化的。当出现外部效应时，政府可以采取行政法律手段，例如，可以命令排污工厂停产或限期治理；可以采取财政手段，例如，通过征税提供公共物品，或提供补贴。 4、收入分配不公平 5、经济波动 二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用（重点：分析政府在市场经济体制中的经济作用） 人们从日常生活可以看到，政府的作用几乎是无处不在的，众所周知，政府广泛地执行政治、社会和经济的职能。作为经济学