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金融监管制度解读 金融监管制度解读 字体：大 中 小 打印：省纸版 清晰版 自定义 　　一、引入《第三版巴塞尔协议》的监管框架，银行信贷面临更强约束。 　　解读条文 　　《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》银监发[2011]44号） 　　文件摘要 　　《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》正式确立了我国银行业实施〈第三版巴塞尔协议〉监管标准的政策框架。尽管杠杆率等监管标准仍需要相应的管理办法进行具体规定，但是这一指导意见仍然对资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管指标规定了基本的监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排。 　　具体来看，这一指导意见包括以下五项内客： 　　（1）资本充足率监管以最低资本充足率为主，杠杆率要求为辅。最低资本充足率方面，是将监管资本的级次细化，井提出更高的资本充足率要求。 　　首先，参照〈第三版巴塞尔协议〉，原有的一级资本之内再增加核心一级资本层次，监管资本分为核心作用一级资本充足率，一级资本充足率和资本充足率三级。其中核心作用一级资本充足率，一级资本充足率，资本充足率分别不低于5%、6%、8%。 　　其次，引入〈第三版巴塞尔协议〉逆周期监管框架，包括2.5%的留存超额资本和0—2。5%逆周期超额资本。 　　再次，对于系统重要性银行汇票，增加附加资本要求，暂定为1%。 　　总的来看，按照国际惯例这一指导工作意见书，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%，若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需要计提逆周期超额资本，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率下限可能增至14%、13%。 　　杠杆率方面，引入了杠杆率监管要求，规定银行业金融机构的一级资本占调整后的表内外资产余额的比例不低于4%。 　　对于过渡期，规定新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别是于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。 　　（2）流动性风险监督管以外部监管和内部控制相结合。 　　外部监管方面，建立健全多维度的流动性风险监管标准和监管指标体系。规定流动性的覆盖率，净稳定融资比例均不得低100%。 　　内部控制方面，推动银行业金融机构建立健全多情景，多方法，多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系，并通过严格监督检查促使商业银行合理匹配资产负债期限结构。 　　对于过渡期，新的流动性风险监管标准和监测指标体系自2012年1月1日起开始实施，流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给了2年和5年的观察期，银行业金融机构应于2013年底和2016年底前分别达到流动性覆盖率和净稳定融资比例的监管要求。 　　（3）贷款损失准备监管以静态的拨备标准和动态的准备调整相结合。 　　拨备标准方面，规定贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。 　　准备调整方面，根据地经济发展不同阶段性，银行业金融机构贷款质量差异和盈利上状况的不同，对贷款损失准备监督管的要求进行动态平衡化和差异化的调整。 　　对于过渡期，新标准自2012年1月1日开始实行实施，系统重要性银行应于2013年底前达标，非系统重要性银行汇票，监管部门将按盈利上能力设定差异化的过渡期安排。 　　（4）强调对系统重要性银行的监管，监管部门将从市场准入，审慎监管标准，持续监管和监管合作几个方面加强监管。 　　（5）明确规定监管部门将修订一系列监管管理工作办法，推进改革〈新资本协议〉和〈第三版巴塞尔协议〉中的第二支柱和第三的建设项目。规定2016年底前，所有银行业金融机构都应建立健全与本行规模经营业务复杂性程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序。 　　出台背景 　　《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见）的颁布，有其国内原因与国际原因： 　　国内原因 　　主要是国务院“十二五”规划纲要对金融监管提出的具体要求。“十二五”规划是2011—2015年间我国国民经济和社会发展的中短期规划，由于这是我国在国际金融危机之后实行的第一个五年规划，所以对于金融危机中出现的新问题进行了重点应对。对于金融业而言，面临的主要问题是如何强化金融监管，以避免金融风险的积累和爆发。鉴于国际上正基于金融危机展现的问题对金融监管准则进行较大的调整， 　　我国政府明确提出金融监管部门要“参与国际金融准则新一轮修订”。在第四十八章第四节，《国民经济和社会发展“十二五”规划纲要》提出“参与国际金融准则修订，完善我国金融业稳健标准”。这就要求金融监督部门根据国际金融监管准则的变化来改进我国的金融监管准则，这在金融监管准则