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世新大學附設世新會館 財務報表暨會計師查核報告 民國九十一學年度及九十學年度 地址: 台北縣深坑鄉賴伸村深南路21號 電話: 02 2662-0123 建 興 聯 合 會 計 師 事 務 所 高雄市林森二路廿一號十二樓 電話: 07 331-2133 代表號 －1－ 目 錄 項 目 頁 次 1.封 面 第 1頁 2.目 錄 第 2頁 3.會計師查核報告 第 3頁 4.平 衡 表 第 4頁 5.收支餘絀表 第 5頁 6.現金流量表 第 6頁 7.財務報表附註 第 7頁 8.會計師查核簽證專科以上私立學校財務報表應行注意事項查核說明 第 14頁 －2－ 世新大學附設世新會館 會計師查核報告 世新大學附設世新會館公鑒: 世新大學附設世新會館民國92年7月31日及民國91年7月31日之平衡表, 暨民國91年8月1日至92年7月31日 民國91年學年度 及民國90年8月1日至91年7月31日 民國90學年度 收支餘絀表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照一般公認審計準則、會計師查核簽證專科以上私立學校財務報表應行注意事項及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見, 第一段所述民國91學年度及民國90學年度財務報表在所有重大方面, 係依照私立學校建立會計制度實施辦法、私立學校會計制度之一致規定及一般公認會計原則編製, 足以允當表達世新大學附設世新會館民國92年7月31日及民國91年7月31日之財務狀況, 暨民國91學年度及民國90學年度之收支餘絀與現金流量。 建興聯合會計師事務所 會計師: 黃 鈴 雯 會計師: 黃 有 慶 民國 92 年 10 月 27 日 核准文號: 91 台財證 六 第168354號 －3－ 世新大學附設世新會館 「會計師查核簽證專科以上私立學校財務報表應行注意事項」查核說明 民國91學年度 世新大學附設世新會館民國91學年度之財務報表, 業經本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則、會計師查核簽證專科以上私立學校財務報表應行注意事項及一般公認審計準則, 予以查核竣事, 並於民國92年10月27日提出無保留意見之查核報告。 本會計師於查核上述財務報表之過程中, 已依據教育部92.5.6台會 二 字第0座机电话号码0號函頒「會計師查核簽證專科以上私立學校財務報表應行注意事項」第九條之規定辦理, 惟上述查核係以抽查方式辦理, 無法保證所有違反前述應行注意事項之規定均可全部發現。謹就查核結果編附「會計師查核附表」如15-23頁: －14－ 世新大學附設世新會館91學年度會計師查核附表 一 收入查核 查核事項: 推廣教育收入金額與所開班授課之學生數、收費金額、班數等資料核對後, 是否無漏列情況? 查核結果: [ ]是 [ ]否 [ ]不適用 補充說明: 係學校附屬組織機構, 故不適用。 查核事項: 建教合作收入、其他教學活動收入、各項代辦費收入、其他收入, 如自行舉辦考試之試務費收入, 學校福利社、實習商店、餐廳、停車場… 等有關之權利金、租金或其他名義之收入, 是否無漏列或低列? 查核結果: [ ]是 [ ]否 [ ]不適用 補充說明: 係學校附屬組織機構, 故不適用。 查核事項: 所有以學校名義收取之一切收入, 是否列入各相關收入科目, 且以收入總額入帳, 不以收支相抵之淨額入帳?但學生自治團體、會計師查核附表 查核事項: 董事會聘雇之秘書、辦事員, 應列入學校組織規程及員額編制, 並不得由學校董事擔任, 抽查薪資印領清冊、董事名冊、學校組織規程及員額編制, 是否符合上述規定? 查核結果: [ ]是 [ ]否 [ ]不適用 補充說明: 係學校附屬組織機構, 故不適用。 查核事項: 董事長、董事及顧問均為無給職, 查核上開人員是否無藉其他名目支領其他給與情事? 查核結果: [ ]是 [ ]否 [ ]不適用 補充說明: 係學校附屬組織機構, 故不適用。 查核事項: 抽查董事會業務支出原始憑證是否確實與董事會業務有關, 是否無董事長、董事或其他人員之個人支出報支情事? 查核結果: [ ]是 [ ]否 [ ]不適用 補充說明: 係學校附屬組織機構, 故不適用。 查核事項: 抽查教師課表、