安越预算案例：某烟草集团全面预算管理信息化项目解析.docxVIP

　　某烟草公司主营卷烟生产、销售、烟草物资配套供应等业务，现下辖3家直属卷烟生产企业和2个全资子公司，是一家集卷烟生产、销售、烟草物资配套供应等为一体的烟草工业集团。　　自国家烟草专卖局、中国烟草总公司下发了《烟草行业全面预算管理办法》(以下简称《办法》)后，该集团就从实施该系统应遵循的“四个结合”原则、预算编制的内容与依据、预算编制方法、预算执行与控制、预算调整、预算监督等几个方面认真解读了该《办法》，更好地学习和领会了该《办法》的精神实质，意识到自身内部开展全面预算管理工作的重点在于建立符合烟草行业全面预算管理模式的信息化应用系统，实现省公司全面预算的统一管控与下级单位自主精细管理，建立预算执行全过程动态监控机制，实现预算编制与申报、审核与批准、执行与控制、预算调整、分析与评价的流程化、规范化及痕迹化管理。　　该集团企业管理部会同财务管理部、信息中心等部门对行业内全面预算管理先进单位进行调研学习后，甄选出了国内外各大全面预算管理服务商进行多次交流，继而通过标准的招标流程，最终选定由东华软件股份公司旗下的全资子公司东华厚盾软件有限公司承建该项目。基于公司组织机构庞杂，主营业务特殊等特点，该企业全面预 算管理信息化项目在经过四个阶段的调研分析(咨询准备及资料收集;诊断现状、发现问题;系统性建立全面预算管理体系;系统固化)后，确立了以从业务出发，对预算编制过程实现精细化管理，实现事前、事中过程控制，最终与业务系统有效衔接实现预算、结算、核算三算合一，并实现数据根源化分析的建设思路。最终满足了该集团企业以全面预算管理需求为导向的整体建设目标，做到了4个实现。即：实现了预算编制与申报、审核与批准、执行与控制、预算调整、分析与评价的流程化、规范化及痕迹化管理;实现了项目全生命期管理，覆盖项目论证、年度投资计划、月度资金预算、立项采购、合同签署、资金支付、资产转固等流程，强化预算全过程监督;实现了系统间(公司ERP、MES、协同办公等行业投资管理系统、资金监管系统、采购系统、资产管理系统)应用、流程、数据的有机集成与统一，规范地完成系统级、流程级、数据级、应用级的集成整合;实现了预算、核算、结算三算合一。　　具体应用效果如下：　　全面预算管理体系：全面预算管理覆盖生产经营的各个方面，建立科学规范的全面预算管理制度体系、工作流程、控制规则、考核标准;以公司战略目标为导向，明确了管理指标，建立并完善了定额标准体系;　　预算管理权责明确：根据全面预算管理工作目标，结合各单位、部门职能，按照“责权利对等”的原则，协助公司明确界定各单位、部门全面预算管理的责任与权限，构建责任清晰、目标明确的全面预算目标责任体系;　　预算编制过程：支持多级预算主体、多层次的预算编制与申报，支持自上而下、自下而上、以及上下结合的预算编制流程;　　构建全面预算定额标准体系：按照总公司关于推进定额标准体系建设的指导意见，遵循“系统规划，分步实施;分类建设，突出重点;专业指导，归口管理;实事求是，动态管理;结合对标，全面应用”的原则，确定公司定额标准制订范围、制定依据;　　业务协同：与公司ERP、采购系统等生产经营管理信息系统有机集成，编制依据充分，事前预测、过程控制、事后分析考核通过与业务系统有效衔接形成有效的信息共享与利用机制，并实现预算、结算、核算三算合一;　　优化设计全面预算工作流程：按照全面预算管理模式与目标任务要求，优化设计企业预算编制、审核与批准、执行与控制、分析与评价的流程，强化过程监督与控制，规范预算调整，提升预算编制与控制水平，提高预算编制与执行的准确性;　　建立全面预算KPI指标及基础数据管理体系;按照公司全面预算管理目标要求，构建支撑企业全面预算管理上水平的KPI指标体系，统一全面预算管理基础数据信息，实现基础数据信息标准化、规范化;　　决策支持：为多级管理层提供丰富的经营决策辅助依据，建立多维度视角，提高决策的科学性、正确性。　　总结该集团企业全面预算管理信息化系统的实现，如下三点是项目成功的关键所在：　　一、咨询+软件的服务模式　　经过前期充分的调研分析、需求确认过程后，绘画出完整的系统蓝图，并采取完善的细化与系统设计并行工作模式，确保咨询成果完美落地。为保证项目成功上线，同时防止因上线出现问题导致各项业务无法正常开展这一尴尬局面的发生，本次系统上线初期采用双系统并行模式，并行到一个月，经检查核对，新上线数据及业务动作满足需要后，才停止原业务系统的作业。　　二、建设内容一体化、全面化　　该企业全面预算关系信息化系统建设内容包括：现状诊断、咨询设计、预算体系梳理、预算目标分解、定额管理、预算编制、投资项目管理、预算执行控制、预算分析考核、预算监控预警、预算管理驾驶舱、预算变更调整、系统集成。这些一体化、全面化的建设工作最大限度地发挥了全面预算管理