某公司现金和银行存款管理流程手册.docVIP

现金和银行存款管理流程手册 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 目录 第一部分 概述 1 1 定义与范围 1 2 职能说明 2 3 现金和银行存款管理运作分类 3 第二部分 业务流程 5 1 收款 5 1.1 流程图 5 1.2 管理方法 6 1.3 流程描述 7 2 付款 13 2.1 流程图 13 2.2 管理方法 15 2.3 流程描述 16 3 现金和银行日常管理 24 3.1 流程图 24 3.2 管理方法 26 3.3 流程描述 27 第三部分 附件 35 附件1 内部制度索引 35 附件2 新增/改进单据索引 36 附件3 内部管理报告 40 附件4 主要业绩考核指标样本汇总 44  概述 定义与范围 定义 现金，指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金； 银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。 范围 本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控制手段参见产、寿险业务财务管理流程。 职能说明 职能 负责人员 职责描述 共享服务－财务中心 出纳 现金 及时进行现金收付 保管现金，保证现金的完整和安全 根据管理层要求，出具与现金管理有关