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关于如何建立基层学校辅助账簿及电子多栏明细账的设置 一、账簿设置 （一）、基层学校应设置总收总支现金日记明细账；由学校财务经办员根据票据实际发生的时间登记账簿。 每月期末以出纳账与中心学校报账员核对本校余额，其余额与同期现金日记明细账余额应该一致。 （二）、中心学校应设置 1、分核算单位设中心户、银行户、现金户总账（用总分类账簿）；由中心学校报账员按收支汇总凭证末级科目登记账簿。 2、按各校收支以预算科目设立多栏明细账，以收支汇总凭证登记账簿（及时掌握各校预算执行以及经费状况，可用电子表做）； 每月期末以出纳账及时与教育财务部管理会计核对本乡镇核算单位账户余额。 二、电子多栏明细账---中小学明细账簿及报表-标准的使用及操作说明 中小学明细账簿及报表-标准是利用电子工作表或工作簿之间的公式链接，形成简单易操作的“学校预算执行及多栏收支明细账”，它是针对一个核算账套包括多个预算执行单位而建立的电子账簿。 它由一个“学校预算执行及多栏收支明细账”工作簿和多个（最多19个）“出纳账”文件夹组成，每个“出纳账”文件夹由“现金出纳账”、“银行出纳账”、“中心户出纳账”组成。 （一）、使用和操作说明 1、首先设立中小学明细账簿及报表-标准。将此文件夹放在系统盘C或（D、E、F）:\Documents and Settings\ Owner\桌面\中小学明细账簿及报表-标准。 单位对应关系：“出