融资尽职调查报告(共3篇).doc

融资尽职调查报告(共3篇) 企业历史沿革简述。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及最新一期主要财务数据。 二、基本素质 结论性评价。 控股股东的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。 企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况。 人员素质。企业领导者的素质；企业从业人员整体素质。 主要内部控制制度建设及实施情况。 三、经营分析 经营环境 结论性评价意见。 政策环境：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等。 竞争环境：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。 经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性。 经营成长性。 企业面临的主要经营风险等。 融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。 投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。 发展前景 公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。 公司近期的财务和经营状况变化趋势。 结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。 四、财务分析 财务结构 结论性评价意见。 总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。 债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。 资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款、固定资产、存货、投资等的分析，进而对整体资产质量作出判断。 偿债能力 结论性评价意见。 流动性：资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力。 现金流：对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。 对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略投资，关注扩大再生产的实际产出效果；//对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。 付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。 或有负债：担保，承诺，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。 经营能力及效益 结论性评价意见。 经营质量与效率：主营业务收入的增长趋势，主营业务现金回笼情况及其变化趋势，应收账款、存货等主要资产周转效率。 经营效益：按照《利润表》结构，从主营业务利润、营业利润到利润总额、净利润逐层进行分析。主要通过年度间变化趋势，变化趋势的一致性等分析评价，进而对企业的盈利能力作出判断。需要关注关联交易对企业经营效益的影响。 资产收益水平：结合上段分析以及资本结构分析，对企业的财务杠杆运用效果进行分析评价。 五、资金用途及方案简介 融资资金用途 租赁方案简介 租赁融资额、租赁期限、租赁利率、付款总额、保证金/首付款、租金计算方式、各期租金、支付方式等。 六、标的物介绍及可处置性分析 标的物介绍 可处置性分析 评估租赁标的物市场价值、在承租人生产经营中的作用，并做可处置性分析。 七、项目风险防范措施 结论性评价意见。 项目存在的主要风险； 主要风险防控措施； 担保方案及分析：担保方案；担保方介绍；担保能力分析。 其他风险防控措施； 项目后续跟进管理措施。 八、项目收益预测