银行支付清算系统业务账务处理手续.docVIP

XX银行 支付清算系统业务账务处理手续（试行） 第一章 总则 为规范城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务在我行的账务核算，防范业务操作风险，依据《城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续（试行）》和《城市商业银行资金清算中心密码汇款业务处理手续（试行）》等文件规定，特制定我行支付清算系统业务账务处理手续。 我行支付清算系统业务处理手续指城市商业银行资金清算中心各会员（成员）行之间的汇兑业务、柜面通业务和密码汇款业务的账务处理。 科目设置： 1011010101存放清算中心清算款项 清算系统待清算支付款项（汇兑业务） 清算系统待清算支付款项（柜面通） 清算系统待清算支付款项（密码汇款） 224106 密码汇款汇出户 224106 密码汇款移存户 224106 密码汇款逾期退回户 602101 清算系统汇兑手续费收入 清算系统柜面通手续费收入 清算系统密码汇款手续费收入 清算系统－挂账 第二章 汇兑业务 一、普通贷记业务 （一）付款行的处理 付款行根据客户提交的普通贷记凭证，审核无误后进行行内账务处理。会计分录为： 借： 201101- XX存款户应解汇款 贷：30011