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岗位职责 工作细则 姓 名： 职 务：出 纳 入职日期： 总则 公司执行董事会领导下的总经理负责制，本人主要负责公司的出纳工作，服从主管财务经理的领导，按时保质保量完成本职工作，并及时完成公司领导布置的其他工作。基本职责如下： 岗位职责、工作细则 资金管理：妥善保管货币资金及有价证券，按期盘点现金，调节银行余额，及时准确编制有关帐册凭证报表，收入及时全数入帐，支出手续齐全，严格执行“资金管理办法”。 1.1根据收费通知单收取各类费用，确保各类应收款项统计准确全面、手续齐全并及时全数入帐； 1.2 根据“资金管理办法”规定每天将收取款项存入银行，同时编制“收款日报表”并与收款收据、发票一起交会计制作收款凭证，并根据审核无误的收款凭证登记现金、银行日记帐； 1.3银行对帐单：每月15日前到各银行拿取银行对帐单，根据银行对帐单与银行日记帐进行核对，对期未余额不一致款项查找原因，并编制“银行存款余额调节表”，并将对帐单原件附在余额调节表后，存入月报表中，交财务经理审核。 1.4现金存库：每月终了，与财务经理或主管会计一同盘点现金，并如实填写盘点报告，并与帐面数相核对，对于超出公司规定限额的部分于当天存入对应的银行帐户；存入财务月报。 2、 资金支付：主要负责办理日常费用的报销、借款、工资、押金及其他款项的支出。 2．1支付现金原则：对于审批手续齐全的报销款项，其金额未超过人民币1000元的，可支付现金，超过1000元的原则上一律以支票支付，特殊情况需由董事长及集团公司财务经理批准后方可支付现金。 2．2严格执行公司制度，保证每笔支出审批手续完备，原始凭证真实齐全，对于有疑问的支出款项，即使审批手续完备，也应向集团公司财务经理或董事长请示，确认后再付款。 2．3借款的支付：严格执行“资金管理办法”，依照审批手续齐全的现金借款单或银行借款单（对超过现金支付范围的款项，按“资金管理办法”执行），按所借金额支付款项。每月底编制《借款确认书》并上报财务经理，对逾期未办理报销或还款的,经董事长批准后,，直接从个人工资中扣除。 3、税款、水电费等专款管理 3.1 确保水、电话、社保等专用帐户的余额足以支付当月应扣费用； 3.2按会计报税申请表金额在扣税前转款，以确保税款的申报； 3.3 按供电局当月“电费通知单”及转款申请表将当月应交金额在银行扣款前转入电费专户。 4、帐册及凭证的管理 4．1根据审核无误的会计凭证登记帐册，字迹端正，不乱涂乱画，保持帐面整洁清晰；每月终了，结出本月合计数、及余额；平时妥善保管帐册，防止遗失； 4．2现金日记帐：根据编制好的收付款凭证登记现金日记帐，并核对余额，核对库存现金，做到帐帐、帐实相符； 4．3银行日记帐：根据审核后的收付款凭证，按照先后顺序逐笔登记银行存款日记帐，每月底，将“银行存款日记帐”与“银行对帐单”核对。如有差额，必须逐笔查明原因，并编制“银行存款余额调节表”调节相符； 4．4凭证：应按收付款的先后顺序将编制好的收付款凭证编号存放，并在凭证出纳栏内签名。 5、编制报表 5.1每月5号前编制《发票收据核销表》，真实反映每月收入情况； 5.2每月10号、21号、31号按时编制《费用拖欠表》，认真统计欠费情况。对金额较大，欠费较长的客户及时上报主管领导； 5.3每周一上午编制《资金周报》，准确反映一周的资金收支情况； 5．4每周编制《欠费表》，财务经理及董事长签审后交行政部经理； 5.5 每月10日前编制《资金月报》，确保数据准确、统计正确全面。 6、票据/档案（支票、发票） 6.1财务资料的保管：对财务各类报表及数据须妥善存放，不得随意摆放，确保各种数据的保密； 6.2妥善保管空白支票，使用支票时须写明收款单位、日期、金额（须与借款或报销金额相符）复印后由印鉴保管人分别签名确认，严格按《印章管理办法》执行。 7、其他工作。 7.1 严格审核各类借款、费用报销，抵制贪污浪费现象； 7.2认真核算积极协助客户催款，及时、准确提供欠费表，对欠费时间较长、金额较大的及时上报上级领导； 7.3每月4-5号复核收费通知单,以确保其通知单的准确； 7.4 根据国税、地税发票的管理及使用购买发票及验销。 三、工作汇报制度 提交报告、文件内容 时间 呈报对象 生产力周报 每周一 财务经理、行政部 自有物业欠费表 每周一 财务经理、行政部 资金周报 每周一 财务经理、 资金月报及附件 每月12日 财务经理、 欠费报表 每月10、21、30日 客户部、财务经理 广告收入月报 每月5日 财务经理、董事长 收退押金明细表 每月5日 财务经理 四、考核及奖惩办法 根据岗位职责及工作细则、本岗位的考核办法（见附件）进行考核， 实行严格的奖罚制度，考核达标的给予奖励，考核不达标的，