月份运营分析.docVIP

@@@@科技有限公司 @@年@月份整体经营情况分析 销售收入分析 1、@@0年8月份销售收入较7月份增长16%左右，销售收入的增长一方面由于受7月份价格调整的影响，另一方面受外加工产品的增长。2010年本司产品销量较7月份增长29T,但外加工产品增长87.94T 。 同时由于@@0年8月份总体毛利率水平为16.15% ，较7月份增长3.91个百分点。而8月份的费用水平仅为8.81% ，从而8月份实现了较7月份较好的利润增长。 但由于受材料价格反弹因素的影响，预计9月份利润水平又会出现下降。2010年8月份费用绝对额较2010年7月下降10014.92元。费用率由7月份10.34%下降为8.81% ，下降1.53个百分点。费用率下降的原因一方面来源于销售收入的增长的摊薄，一方面来源于费用绝对额的降低。 第二、应收账款分析 1、@@年8月末应收账款余额为983.2万 包括应收票据 ，应付账款占应收账款余额的比例为48% ，较7月份有5.18个百分点的增长。 2、@@年1-8月应收账款周转天数为67天，较1-7月份有一定增长。销售收入的增长带来一定影响。 3、目前应收账款中超期的客户主要集中在@@@@@2的客户及公司客户的超期。销售部需要对此部分业务员超期客户制定出解决催款方案，加快货款的回笼。 第三、存货分析 @@年8月份存货余额为404.6万元，周转天数为36天 @@年8月份原材料采购额较@@@年7月份增长128.77万元，增长43% .与公司备货策略有关 。具体参见下图所示 产成品及原材料的库存余额变动不是很大（从下表可以看出，8月份较7月份余额仅增长19万左右。）加之随销售收入的增长，销售成本的同比增长，出现存货周转天数基本没有变动） 有图表，已删除 但应看到目前本司的呆滞物料还是不少，到8月底，成品呆滞物料为38.302吨，较7月份降低7.208吨，消耗速度太慢。另外8月份新增呆滞成品6.868吨（7月份为18.97吨）。 新增呆滞成品主要是3133、1229、1128、3133C ,销售部需要及时回复处理进度及处理建议方案。 第四、产销量分析 @@年1-8月份产量及销售量均呈现上升趋势 。受外加工及本司产品销售旺季的影响，出现小幅上升，但由于产品价格问题。本年产品销售量及产量增长不是很大。 由于受公司产品价调整的影响，1-8月份销售收入呈上升趋势，2010年8月销售收入及回款双比去年同期增长，销售收入较去年同期增长38.51% 。8月份回款额相比7月份出现下降，一方面受···回款在8月份仅回一半影响，另一方面受7月份销售收入下降的影响。 从@@年8月份的人均产量看，仍低于2009年同期.但8月份人均产量较7月份有一定程度增长，但仍低于09年同期水平（09年同期为11.31吨，10年为9.84吨）。 针对此种情况，生产部需要考虑人均产量为什么一直低于09年同期，提出相应的解决措施。 另外生产部8月份生产的产品良品率及得率来看，较7月份有一定的改观。总体的良品率为94% .但其中仍有一个型号@@@ 全部··。同时仍有部分型号的产品出现良品率超过100%的情况，说明数据的准确性还不是很高。 目前生产部的自已统计的良品率及得率报表数据来源与财务不一致，统计的准确性较差。对于生产部没有参考价值。且生产部8月份的得率报表及良品率报表是在财务的帮助下才完成上交较迟。目前生财务已在生产部的考核分数中进行了扣分处理，生产部需针对此种情况提出改进措施。 第五、产值分析 从@@年8月份人均产值为57625.15元，低于去年同期。从2010年1-8月份人均产值来看，2010年销售收入虽比2009年同期有不同程度的增长，但人均产值均低于2009年同期。所以从这方面反映公司需要加大销售力度，提高产能、销量，提高人均产值是多下功夫。 第六、成本分析 @@年1-8月份累计制作成本为0.66元，高于@@年全年0.61的水平。制作成本的升高，工资、提成、用油均有不同程度增长，直接导致了10年1-8月份累计制作水平的升高。 所以在目前情况下，需要（1）销售部加大销售力度，提高销量。（2）生产部提高产量。 （3）生产部对目前的人员配置情况进行重新审视。在销量、产量提高的情况下，摊薄固定费用，降低生产成本。从8月份整体的费用率情况看，销售收入的增长对费用摊薄的影响就很明显。所以生产部需在审视生产部人员配置情况下，要严格控制产品的质量，提高产品良品率，避免不必要产品的··。 公司8月份材料成本水平，较7月份有一定程度下降，是直接导致8月份毛利水平上升的主要原因。但在9月份由于材料价格的反弹，公司销售毛利水平，可能会出现下降的情况，不过由备料的原因，估计影响在10月份报表中会比较明显。 生产部加强对机器的保养，五金配件费用从1-8月份月度发生额来看，呈逐月增