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商业企划书财务分析 篇一：商业企划书财务分析 商业计划书中的财务分析二00八年四月 商业计划中的财务分析 7.项目融资需求分析1.财务预测前提 未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成 本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明 其理由。 案例:汽车美容 计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外 120家通过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600 元.连锁加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元. 之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况商业计划中的财务分析 融资需求分析2.未来3-5年销售收入分析 要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入：第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。 产品 产品1销售数量产品1单价 产品1收入 产品2销售数量 产品2单价 产品2销售收入 总销售收入 案例:汽车美容店的收入预测 项目 2008年 2009年 2010年 2010年 会员数 36,000.00 367,000.00 734,000.00 734,000.00 会员月服务费(元) 50 50 50 6,000.00 会员服务费收入 21,600,000.00 220,200,000.00 440,400,000.00 52,848,000,000.00 加盟店数 120 1,103.33 1,223.33 单店加盟费(元)30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 加盟收入 3,600,000.00 33,100,000.00 36,700,000.00 总销售收入25,200,000.00 253,300,000.00 477,100,000.00 52,848,000,000.00 商业计划中的财务分析 7.项目融资需求分析3.未来3-5年成本分析 总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等成本 主营 业务 成本 直接人工 直接材料 其他直接 制造费用 生产管理人员 折旧 维修 办公 水电 劳保 其他 管理费用 三项 费用 行政管理人员工资和福利费 低值易耗品摊销??办公费 董事会会费??技术转让费 业务招待费销售费用 财务费用 广告费*运输装卸费 销售人员工资福利佣金利息 融资手续费 汇兑损失 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主营业务成本 销售税金 销售费用 管理费用 财务费用 合计 3.未来3-5年成本分析 案例：汽车美容店的成本分析 2008年 2009年 2010年 2010年 美容服务原材料成 4,320,000.0044,040,000.00 88,080,000.00 10,569,600,000.00 加盟成本(元) 2,160,000.00 22,020,000.00 44,040,000.00 5,284,800,000.00 销售总成本 6,480,000.00 66,060,000.00 132,120,000.00 15,854,400,000.00 销售利润 18,720,000.00 187,240,000.00 344,980,000.00 36,993,600,000.00 销售税金及附加 0.06 0.06 0.06 0.06 经营利润 17,596,800.00 176,005,600.00 324,281,200.00 34,773,984,000.00 管理费用 6,200,940.00 63,215,138.33 126,430,276.67 139,073,304.33 销售费用 4,255,583.04 42,706,504.88 79,867,009.76 8,756,089,171.20 商业计划中的财务分析 项目融资需求分析4.未来3-5年损益分析 损益表反映公司在一段时期内，通常是一年、半年、一季度或一个月期间内，使用资产从事经营活动所 产生的净利润或净亏损。净利润增加了投资者的价值，而净亏损减少了投资者的价值。 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、销售收入 减：成本及税金 二、销售利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润 减：所得税 四、净利润 案例：汽车美容店的损益表 2008年 2009年 2010年 2010年 销售收入 25,200,000.00 253,300,000.00 477,100,000.00 52,848,000,000.00 减:成本及税金 7,603,20