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GK集团资金集中管理现状分析 　　[摘要]：公司将以“适度多元、产融结合、协同发展”为经营理念，充分发挥投融资功能，致力于成为国企改革重组的资产整合平台、国有资产运营的股权管理平台、产业结构调整的战略投资平台和支撑作用显著的金融服务平台。 　　[关键词]：GK集团 资金集中管理 　　1公司概况 　　GK集团是根据省政府《关于推进地方政府投融资体系建设的指导意见》和《关于加快推进省直机关所属企业脱钩改制工作的实施意见》的精神，经河南省人民政府批准并出资设立的国有独资公司。公司注册资本10亿元，由省政府国资委股权出资7亿元，现金出资3亿元，于2009年12月25日完成工商登记注册，经营范围包括：资产、股权管理与经营；资产收购、资产处置、债务处置；接收、管理和处置不良资产；企业和资产托管；实业投资；投资咨询、财务顾问、企业重组顾问及代理服务。GK集团作为省政府的综合性资产经营公司，具有企业重组、债务处置、股权管理三大职能，是服务省属国有企业改革发展的产业整合平台、战略重组平台、新兴产业投资平台和持有上市企业股权的资本运营平台。集团现有有煤机装备制造、粮油购销和食品加工、矿山建设和煤矿开发、电子玻璃和电子技术、保障房建设和地产开发、金融等六大业务板块，是河南省“百强”企业。 　　公司成立以来，GK集团通过对划转粮食板块的企业的重组整合，组建了xx粮食集团；并出资设立了基金管理公司、保障房建设投资公司；先后与中国平安、万科等企业集团以及郑州、开封、洛阳、安阳等地市建立了战略合作伙伴关系，参与了TFT-LCD玻璃基板、安阳冷轧项目等重大产业化项目的建设。GK集团所属租赁公司顺利获得融资租赁牌照，成为河南省首家内资融资租赁业务试点企业。公司将以“适度多元、产融结合、协同发展”为经营理念，充分发挥投融资功能，致力于成为国企改革重组的资产整合平台、国有资产运营的股权管理平台、产业结构调整的战略投资平台和支撑作用显著的金融服务平台。 　　1.1近年来财务状况 　　GK集团自成立以来，其经营环境和竞争优势明显增强，近年来，随着GK集团子公司生产经营规模不断扩大和国有资产不断划入，公司资产实现快速增长，且GK集团的存量资金较大，由2009年3.82亿元增加到2013年42.36亿元，增幅高达1008.9%，营业收入也较2009年增长了136.34%，但盈利能力有所下降。 　　1.2GK集团的经营状况 　　GK集团处于河南省省会，河南省地理位置优越、资源丰富，地方经济财政实力较强，中原经济区的发展将成为河南省的经济发展带来良好的机遇。GK集团作为河南省省属综合性资产经营投融资公司，在获得河南省政府的支持方面具有较强优势，同时公司承担着河南省托市粮收购和地方性粮食储备职能，仍具有较强的竞争优势。 　　GK集团公司以装备制造、煤炭、粮食贸易和金融板块为主营业务，装备制造和煤炭板块业务是GK集团最主要的收入和利润来源，粮食板块盈利能力较弱，主要依靠政府补贴为集团提供了稳定的利润来源，但粮食板块户数较多，GK集团组建了一家粮食集团，强化对粮食板块的管理。金融板块主要是融资租赁业务收入，目前收入金额较小。地产板块主要是保障房建设，资金需求量较大。 　　GK集团公司在河南省内商业银行占有较高地位，当地的银行和金融机构对他们也非常重视，GK集团近几年在银行的业务量也较大，不管是存款还是借贷，资金额度都较大，同时，国内的评级机构对GK集团也比较认可，在大公国际资信评估机构获得AA级评级。 　　2GK集团资金管理现状 　　2.1GK集团公司资金管理现状 　　资金管理的方式。由于GK集团成立的时间晚于各成员企业，资金管理模式延续各成员企业原来的资金管理模式，即谁的资金谁管理的方式。各成员企业根据自身的经营管理需求进行资金安排，包括资金的筹集、使用、沉淀资金的使用等。各子公司均拥有自己独立的银行账户，并且下属成员企业在不同银行拥有多个账户，银行账户比较分散，集团公司也未对成员企业资金管理做过多要求，仅按照《省政府国资委关于印发年度省管企业预算报表的通知》要求成员企业，年底按照国资委的预决算报表系统报送各成员企业的预算和决算，各成员企业上报的预算和决算报表不需经过集团公司的审批，也未将预算与决算纳入年度考核范围。 　　信息化程度不高。GK集团公司成员企业基本上全部实现了会计电算化管理，但是各成员企业一般都是根据自己的需要使用不同的财务管理软件，有的成员企业也使用了相关的业务控制系统，但基本上没有同财务管理软件联网。GK集团公司财务没有在集团内统一核算方法，且没有使用财务软件的互联，造成如果集团公司决策层、股东、财政厅需要了解相关的财务、资金信息时，需要财务人员向成员企业传达，成员企业汇总后发送至集团本部，集团本部财务人员汇总后才能得到相应