建工企业集团资金管理中心模式发展趋势的探索.docVIP

建工企业集团资金管理中心模式发展趋势的探索 　　[摘 要]经历十多年的摸索和发展后，我国自20世纪90年代开始推动的资金集中管理模式逐步清晰成熟。当前，我国企业集团资金集中管理模式以资金管理中心模式为主流，近几年我国还在一些大型企业进行了财务公司试点。文章从实践出发对建工企业集团资金管理中心模式发展趋势进行探索。 　　[关键词]建工企业集团；资金管理中心模式；发展趋势探索 　　[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.41.090 　　1 建工集团资金管理中心模式存在的问题 　　1.1 融资主体与用资主体相分离的矛盾 　　在集团管理中心模式下，实行统一信贷，统一融资，融资主体是集团本部，用资主体是集团的各级生产单位，具体分解到每一个工程项目部。内部融资的审批由集团内部制度决定，外部融资还本付息的压力并不在用资主体上，在信贷宽松时期，极易为高速回流的资金所掩盖，直接结果就是形成有别于“计划经济”体制的新的“大锅饭”效应，加之各项目部都是相对独立的利润中心，极易造成资金沉淀，资金成本超预算，从而又进一步影响了企业预算的整体执行。 　　1.2 经营竞争需要与资金集中管理需要的矛盾 　　资金集中首先就要解决银行账户的集中，建工集团与“中国移动”及“中国农垦集团”等其他大型企业集团不同，“中移动”面对的客户群体分散，但所有的资金基本集中在一两个合作