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国有企业资金安全管理问题及改进措施探究 　　摘要：国有企业是国家财政收入的重要来源，在全国国民经济中占基础性地位。在当前经济全球化、竞争激烈的发展环境中，我国企业增速变缓，经济持续增长压力空前。面对这种发展形势，我国政府采取了一系列经济政策和财政政策，调整产业结构，推行稳健的货币政策，严格流动性资金管理。我国国有企业普遍面临着经济效益降低、企业负债增加、投资风险扩大等资金安全问题。为了振兴国有企业发展，抵御资金负债风险，加强国有企业资金安全管理成为当前亟待解决的重要课题。 　　关键词：国有企业 资金安全管理 问题 改进措施 　　资金安全管理是所有企业管理中不可忽视的重要环节，确保企业资金安全，获得持久盈利是资金管理的重要目标。现阶段，国有企业规模不断扩大，资金不断扩张和膨胀，企业负债和压力也越来越大，并且出现了生产过剩、增速变缓、经济效益下降的问题。因此，为了防范国有企业资金风险，促进经济效益持续增长具有重要意义。本文，主要从资金管理的内涵入手，提出了国有企业资金安全管理的重要性，且以当前最敏感的地产企业为例对国有企业资金管理的现状和问题进行深入分析，从而为国有企业的资金安全管理和风险防范提出一些指导性建议和改进措施。 　　一、资金安全管理阐述 　　（一）资金安全管理内涵 　　资金安全管理是企业财务管理的重要环节，是确保企业资金安全，企业稳定发展的重要举措，对国有企业来讲意义重大。资金安全从狭义上来理解即指存量资金安全，从广义上来理解包括流量和增量两个方面的资金安全。下面我们将从狭义和广义两个方面的资金安全来阐述。 　　1、存量资金安全 　　企业在进行资金使用之前都会制定一个资金使用计划和使用目标，主要目的就是控制资金的科学使用和获得相应的使用目的。而存量资金安全是指在企业在使用资金过程中按照资金使用计划和使用目标正常周转，不出现资产价值偏移或减损的情况。存量资金安全可谓是一种理想状态下的资金安全。 　　2、流量资金安全 　　在企业经营过程中，资金使用或收益都不是绝对静止不变的，资金流量的动态变化，才能使企业获得更大的收益。流量资金安全是指企业在现金进出活动中，能够遵循预期资金流速与流量展开，及时收回、收入定量，不发生现金流损耗。然而，在企业现实经营或资金投放中，现金流风险成为最重要的一种资金安全风险。 　　3、增量资金安全 　　企业资金规模具有有限性，为了获取更大的经济收益，吸引资金流入、扩张企业资金规模是企业资金的战略管理手段。增量资金主要包括企业为自身发展需要，事先计划安排的权益资金、银行贷款资金、融资资金等。增量资金安全是指按照预期企业的增量资金进入企业，确保企业再生产活动持续进行。 　　（二）国有企业资金安全管理重要性 　　在复杂的市场经济条件下，企业管理的核心就是财务资金管理，确保企业资金安全在很大程度上决定了企业的兴衰。这两年地产企业不时发生资金链条断裂现象，众所周知，地产在我国国民经济中占有相当大的比重和分量。地产开发前期，需要大量各种勘察、调研、安置、工程安装等费用，地产企业无法自身垫付这些庞大的费用开支，而是通过多种金融手段和金融产品转化而来，这就在很大程度上决定了地产企业面临着高风险的资金安全。由于地产企业拥有高密集资金、高风险的投资开发特点，一着不慎或者某一环节出现问题，产生资金链条断裂，将会给地产企业带来沉重的打击。鉴于此，国有企业建立起一套与当前市场经济发展环境相适应的资金安全管理模式，构建资金安全构架下的资金管理，无疑发挥着深远影响。 　　二、国有企业资金管理现状及安全问题分析 　　下面我们以地产企业为例，认真剖析资金管理现状与问题。 　　（一）企业领导缺乏资金安全管理意识 　　地产企业涉及的领域较广，包含的经济面较多，从地产开发、设计到商品房竣工、销售，期间涉及的管理环节较多，资金流通量较大。然而地产开发管理者简单的认为，开发过程中有利益可图，能够获得足够大的经济收益，其他问题都能够迎刃而解，错误的认知导致企业领导管理意识薄弱，为企业管理带来巨大资金风险。 　　（二）资金管理水平较低，内部控制制度流于形式 　　企业资金内部管理相对薄弱，资金管理体系不健全，重视经营，轻视管理观念严重，对资金管理概念认识不清。据统计发现，我国很多地产企业存在信息不对称、不透明的情况，为了一己私利，管理部门不能及时、准确的传达建筑工程财务信息，甚至故意制造虚假财务信息，都造成了管理效率低下，管理技术水平落后，为企业资金管理造成了极大的安全威胁。此外，地产企业在成本控制上存在严重缺陷，导致内控制度趋于形式化。 　　（三）企业经营过程中现金流控制不科学 　　现金流管理是国有企业资金安全管理的重心，在企业投资、融资、筹资以及资金利用等方面都离不开现金流，因此，现金流