专项审计的流程及要点(试行).docVIP

专项审计的流程及要点目录 目 录 ……………………………………………………………………………1 工作流程图 ……………………………………………………………………………2 专项审计的要点、重点环节 一、工程管理审计 （一）设计变更审核程序审计…………………………………………………………3～4 （二）工程质量控制的审计……………………………………………………………4～5 （三）工程管理制度落实审查…………………………………………………………5～7 （四）工程资料审计 …………………………………………………………………7～9 二、工程成本管理审计 （一）工程签证程序及合理性审计……………………………………………………9～10 （二）工程或采购等招标审计…………………………………………………………10～11 （三）工程结算程序及合规性审计……………………………………………………11～14 （四）工程款支付程序及合理性审计…………………………………………………14 三、工程采购管理程序审计……………………………………………………………14～16 四、资产审计 货币资金审计…………………………………………………………………………………………………………………………………19～20 （三）存货审计…………………………………………………………………………20～21 （四）固定资产审