成本管理考核要求与管理实务.pptx

成本管理考核要求与管理实务保利华南预算部2013.08.15内容： 第一部分 集团成本管理考核要求 1、全过程成本管理 2、制度建设与执行 3、数据的积累与共享 第二部分 成本管理实务 1、需要注意的问题 2、华南公司案例分享 第一部分：集团成本管理考核要求保利地产集团在今年年初下发了《保利地产成本管理工作考核细则》，旨在考核各子公司的成本管理的综合能力，考核的内容主要包括各公司的预算部、技术部、计划部；同时也涉及营销、财务部等部门；该考核的成绩，将定期向地产集团内通报并发布排名的结果。成本考核的重点主要分为三大部分： 一、全过程成本管 控； （60分） 二、制度建设与执行； （25分） 三、经验积累与共享； （15分）以上内容构成分值是满分100分，具体的项目及分值权重、考察周期如 下：一、全过程成本管控考核指标总分值评分项目分值考核周期涉及部门全过程成本管控60分投资测算立项、定位、目标成本评审12每季度考核，年底总评计划、技术、预算、财务、营销；合约规划合约规划8每季度考核，年底总评预算、工程、项目；动态成本动态成本管理10每季度考核，年底总评预算、计划；项目结算总包合同结算率10半年考核，年底总评项目、预算后期评估经验成本上报情况2.5半年考核，年底总评预算、工程系统使用定标呈批及合同附件上传率2.5每季度考核，年底总评需上明源系统的各个部门签订合同时建面指标填报情况2.5合同审批工作效率2.5变更签证上系统比率2.5（1）立项、定位、目标成本评审：（要点、构成及注意事项）立项成本评审： 要点： 原则上应在参与新项目竞拍或与合作方确定合同前上报立项成本上报集团审批；在取得项目后7天内按照实际地价完成测算表调整并上交集团备案。 构成： 立项材料完整性—说明出让方式、立项请示、立项报告、市调报告、概念规划方案、立项成本测算表； 及时性—提交材料的及时性、意见回复的及时行； 内容完整及准确性—指标填写完整准备、填写建造标准、测算链接正确、口径准确、系数及经验成本取值合理；注意事项：市调报告、及时性；（1）立项、定位、目标成本评审：（要点、构成及注意事项）b. 定位成本评审： 要点：应在项目获取40天内上报定位成本及相关材料进行审批； 构成： 定位材料完整性—营销篇PPT、设计篇PPT、成本篇PPT、计划篇PPT、勘察资料、定位成本测算表； 及时性—提交材料的及时性、意见回复的及时行； 内容完整及准确性—指标填写完整准备、填写建造标准、测算链接正确、测算表与PPT一致、口径准确、系数及经验成本取值合理； 与上一版（立项成本)相比前后变化—地下室指标、除地价外总投资、税前成本利润率；注意事项：勘察资料、测算表与PPT一致性、与上一版（立项成本)相比前后变化；【特别说明：与上一版相比，不论何因素造成：地下指标超出、除地价外总投资超出、税前成本利润率减少的均需被扣分】（1）立项、定位、目标成本评审：（要点、构成及注意事项）C. 目标成本评审： 要点：在项目修规批复后40天内，上报目标成本进行审批； 构成： 目标成本材料完整性—项目勘察资料、规划批复方案、建筑平面方案、目标成本测算表； 及时性—提交材料的及时性、意见回复的及时行； 内容完整及准确性—指标填写完整准备、产品分类细化、填写建造标准、测算链接正确、口径准确、系数及经验成本取值合理； 与上一版（立项成本)相比前后变化—地下室指标、除地价外总投资、税前成本利润率；注意事项：勘察资料、填写建造标准、与上一版（立项成本)相比前后变化；【特别说明：与上一版（定位成本）相比，不论何因素造成：地下指标超出、除地价外总投资超出、税前成本利润率减少的均需被扣分】（1）立项、定位、目标成本评审：（要点、构成及注意事项）d. 目标成本调整评审 构成： 材料完整性—项目勘察资料、相关设计施工图、成本超限分析报告及申请表、目标成本测算表； 内容完整及准确性—列表对比各项指标及成本科目与原备案版本的差异、详细说明各项成本变化的原因并调整合理； 成本利润变化—除地价外总投资、税前成本利润率；注意事项：勘察资料、填写建造标准、与上一版（立项成本)相比前后变化；【特别说明：与上一版（定位成本）相比，不论何因素造成：地下指标超出、除地价外总投资超出、税前成本利润率减少的均需被扣分】（2）合约规划：（要点及注意事项）概念：合约规划是指项目目标成本确定后，按项目全开发周期对目标成本进行分级，将目标成本控制科目上的金额分解为具体的合同 ，是实现成本控制的基础。也可以说它是一个概括性的规划性文件，对项目全过程成本、合同规划进行总指导。考核要点：?有运用合约规划、?招标计划利用合约规划、?预估变更金额（在确定标底前预留一定比例的结算变更金额）、?超合约价定标审批（超合约价即目标成本的定标有建立审