SAP数据功能应用(数据归档暨利润中心).pptx

SAP功能应用—数据归档、辅助核算、利润中心周 清 湘2009年11月17日 　提纲数据归档辅助核算利润中心 　数据归档 归档功能 归档原理 归档过程 注意事项 　数据归档－归档功能 转移数据物理存储位置 减少系统所用存储空间 提高数据查询输出速度 节省物理存储购置成本 提高数据备份速度、质量 防止业务数据物理性丢失 便于 “垃圾”数据的删除 　数据归档－归档原理 　数据归档－归档过程123创建归档文件存储归档文件执行删除程序 　数据归档－注意事项 历史数据的审计风险 现存业务数据的完备性 “垃圾”数据的准确甄别 局部归档对整体的影响 关键业务数据测试、确认 归档后，查询的便利性 　提纲数据归档辅助核算利润中心 　辅助核算 业务需求 业务实现 技术难点 技术实现 　辅助核算－业务需求客户“北京沃尔玛”出具“餐饮”发票2000.00元，作为三全食品向“北京沃尔玛”提供的“店庆”费。记账如下： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 上述凭证与真实的“店庆”行为相差甚远；月末，财务报表也未能反映“店庆”费，故影 响业务与记账的真实性。业务愿景针对上述业务，系统实现以下会计记账： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00同时，可以将“招待”费标示为“店庆”费；月末，财务报表为“招待”费，管理报表为“店庆”费。或SAP系统中能够产生两个财务凭证： 借：“招待”费 2000.00 贷：现金 2000.00 和 借：“店庆”费2000.00 贷：现金 2000.00后一凭证不影响企业财务报表。 　辅助核算－业务需求（续）客户“北京家乐福”出具“餐饮”发票8000.00元，作为三全食品向“北京家乐福”提供“店庆”费2000.00、“陈列”费3500.00、“环保”费2500.00总和。三全食品记账如下： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00 上述凭证与真实业务支出相差甚远；财务报表未能反映“店庆”、“陈列”、“环保”费。 业务愿景针对上述业务，系统可以实现以下会计记账： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00将“招待”费标示为“店庆”（2000.00）、“陈列”（3500.00）、“环保”（2500.00）费；财务报表为“招待”费，管理报表为“店庆”、“陈列”、“环保”费。或系统中能够产生两个财务凭证： 借：“招待”费 8000.00 贷：现金 8000.00和 借：“店庆”费2000.00 “陈列”费3500.00 “环保”费2500.00 贷：现金 8000.00 　辅助核算－业务需求（续）财务报表客户费用类型金额备注北京沃尔玛“招待”费2000.00北京家乐福“招待”费8000.00管理报表客户费用类型金额备注北京沃尔玛“店庆”费2000.00北京家乐福“店庆”费2000.00“陈列”费3500.00“环保”费2500.00 　辅助核算－业务实现关键点 2关键点 3关键点 1真实文本管理报表真实科目以凭证行项目中“分配”字段作为辅助核算项目，用于输入真实科目编制管理报时，科目取“分配”字段，文本取注释在凭证行项目文本注释中，输入真实文本 　辅助核算－技术难点 为避免科目遗漏，“分配”字段为：“必输” “分配” 字段在“自动记账”业务中如何处理 “分配”字段作为科目，如何保证其合法性 该类财务凭证真实摘要的输入与控制 　辅助核算－技术实现12“自动记账”业务中处理“分配”字段输入设置 凭证替代功能 “字段状态组”中设置为“必输” 移动类型“字段状态组”中设置为“可选输入”3科目输入时，合法性判断4真实摘要输入、控制 为规避审计风险，注释文本显示时，进行特殊处理。在特定条件下，显示功能“不可用” 凭证有效性验证 　提纲数据归档辅助核算利润中心 　利润中心 成本要素 考核组织 费用归集 收入确认 费用剥离 利润输出 　利润中心－成本要素成本要素类别初级成本—会计科目记账时必须录入“成本中心”销售收入—会计科目记账时必须录入“利润中心”销售折扣—会计科目记账时必须录入“利润中心” 　利润中心－考核组织223100001002230A002B001C001CASQA00122202020 集 团 科目表 成本中心 考核组织 公司代码 　利润中心－费用归集初级成本会计科目利润中心成本中心销售折扣会计科目利润中心 　利润中心－收入确认 运用利润中心派生规则，实现销售组织与利润中心连接，以此确认收入所在的利润中心。 　利润中心－费用剥离 启用合作伙伴利润中心 若为非本公司费用，记账时，在合作伙伴利润中心中输入应该承担费用的考核组织（即利润中心），以实现费用剥离 　利润中心－利润输出成本要素成本类科目 管理/销售/辅助费用