会计从业考试上机练习题-总账综合训练.docVIP

总账综合训练 一．建账 1.账套名称：北京光明科技有限公司；采用默认账套路径； 单位名称：北京光明科技有限公司；单位简称：光明公司。 2． 核算类型 该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度 3．基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不要对存货、客户、供应商进行分类,有外币核算。 4．分类编码方案 科目编码级次：42222 5． 财务分工 1 001 汪刚--账套主管（填制凭证，记账） 2 002 陈亮--出纳 （签字） 3 003 赵红--会计 （审核） 二、基础档案设置 职员档案 职 员 编 号 职 员 名 称 所 属 部 门 101 陈伟清 总经理办公室 102 汪刚 财务部 103 陈亮 财务部 104 赵红 财务部 201 罗颂 销售部 202 宋佳 销售部 203 孙健 销售部 204 王华 销售部 301 孙联湘 供应部 401 周月 产品研发 402 李彤 制造车间 5 地区分类 地 区 分 类 分 类 名 称 01 东北地区 02 华北地区 03 华东地区 04 华南地区 05 西北地区 06 西南地区 6 客户档案 001 北京希望学校 希望学校 002 天津通达公司 通达公司 003 上海万邦证券公司 万邦证券 004 哈尔滨市飞机制造厂 哈飞 7 供应商档案 001 北京迅杰有限公司 迅杰 002 北京联想分公司 联想 003 南京多媒体教学研究所 多媒体研究所 004 上海信息记录纸厂 记录纸厂 8 外币及汇率 币符：$；币名：美元；记账汇率 8.275 调整汇率 8.3 9 结算方式 结 算 方 式 编 码 结 算 方 式 名 称 票 据 管 理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 【实验资料】 1. 凭证管理 1月经济业务如下： 1 2日，销售一部罗颂购买了200元的办公用品，以现金支付。 附单据一张 借：销售费用 200 贷：现金 200 2 3日，财务部陈亮从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：现金 10000 贷：银行存款/工行存款 10000 3 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/中行存款 82750 贷：实收资本 82750 4 8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料/生产用原材料50000 贷：银行存款/工行存款50000 5 12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/工行存款 99600 贷：应收账款 北京希望学校 99600 6 14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品 8000 应交税金/应交增值税/进项税额 1360 贷：应付账款 南京多媒体 9360 7 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003） 借：管理费用/招待费 1200 贷：银行存款/工行存款 1200 8 18日，总经理办公室陈伟清出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费 1800 　 现金 200 贷：其他应收款 总经理办公室陈伟清 2000 9 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本/直接材料 25000 贷：原材料/生产用原材料 25000 总账管理系统期末处理：利用报表模板自动生成资产负债表和利润表 2012年2月26日星期日 电算李教师提供 3