2016年电大 -中央广播电视大学会计学专业财务案例研究试题9.docVIP

试卷代号：1030 中央广播电视大学2010-2011学年度第一学期“开放本科”期末考试（开卷） 试题 15分，共30分） 1．根据教材案例五的内容，阐述投资与筹资之间的关系。 2．根据教材案例十二的提示，请说明在一个大型企业集团，母公司的功能应该如何定位？ 70分） 请利用上学的财务管理知识点评下面的案例（分析不得少于1000字）。哈尔滨市城市建设投资集团有限公司 2009年公司债券募集说明书摘要（节选） 本期债券业经国家发展和改革委员会发改财金[2009]464号文件批准公开发行。第三条发行概要 二、债券名称：2009年哈尔滨市城市建设投资集团有限公司公司债券（简称“09哈城投债”）。三、发行总额：20亿元。 7. 08%。五、发行价格：债券面值100元，平价发行，以l，000元为一个认购单位，认购金额必须是l，000元的整数倍且不少于1，000元。 六、债券形式：实名制记账式企业债券。投资者通过承销团成员设置的发行网点认购的本朗债券在中央国债登记公司开立的一级托管账户托管记载，在深圳证券交易所认购的本期债券在中国证券登记公司深圳分公司托管记载。 九、发行期限：5个工作日，自发行首日起至2009年3月18日止。其中，深圳证券交易所交易系统『日上发行期限为2个工作日，自发行首日起至2009年3月13日止。 十、发行首日：本期债券发行期限的第1日，即2009年3月12日a 十一、起3月12日为该计息年度的起息日。 十二、汁息期限：自2009年3月12日起至2019年3月11日止。 十三、还本付息方式：每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 十四、付息首日：本期债券存续期内每年的3月12日为上一个计息年度的付息首日（遇法定节假}{或休息日顺延至其后的第1个工作日）。 十五、集中付息期限：自每年的付息首日起的20个工作日（含付息首日当日）。 十六、兑付首日：2019年3月121个工作日）。+七、集中兑付期限：自兑付首日起的20个工作日（含兑付首日当日）。 十八、本息兑付方式：通过本期债券托管机构和其他有关机构办理。 二一，一一、债券担保：本期债券由哈尔滨市信融风险资金担保有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。 二十二、信用级别：经联合资信评估有限公司综合评定，本期债券的信用级别为AA级，发行人长期主体信用级别为AA级。 二十三、上市或交易流通安排：本期债券发行结束后，发行人将尽快就本期债券向国家有~部门提出在经批准的证券交易场所上市或交易流通申请，其中通过承销团成员设置的发行网点公开发行部分拟经批准后在全国银行间债券市场交易流通，在深圳证券交易所发行部分扒经批准后在深圳证券交易所上市。 十四、税务提示：根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税款由投 第九条 发行人基本情况一、概况 公司是经哈尔滨市国资委哈国资发字[2004]7号《关于胎尔滨市城市建设投资集团有限公司国有资产授权经营的批复》，批准组建的具有独立法人地位的国有独资公司。 公司的经营范围为：接受市政府委托承担城市基础设施及市政公用、项目的投资、融、运酉、管理业务；从事授权范围内国有资产运营；接受委托开发、经营城市户外广告空间资原；资源开发及停车服务；土地整理及基础设施建设；房地产开发及经营。 城投公司采用母、子公司管理体制，下设5个控股子公司，分yr尔滨市城市内河建设发展有限公司、哈尔滨市城通数字信息技术有限公司、哈尔滨市 截至2007年12月31日，城投公司总资产119. 06亿元，净资产83. 46亿元，资产负债率29. 85%，2007年度净利润为1.94亿元。 第十条 发行人业务情况 一、发行人所在行业现状和前景 近年来，随着城市建设投融资体制改革的不断深入，城市基础设施建设资金的来源和渠道也更加丰富，从单一财政投资向多层次、多渠道转变，主要方式有通过设 未来20年将是中国实现由农村化社会向城市化社会转型的关键时期，我国的城市f将进入加速发展阶段，这将大大带动城市建设以及相关的城建资源性资产开发业务的需求。 二、发行人在行业中的地位和竞争优势 发行人自成立以来，紧密围绕“三个适宜”的城市发展新目标，抢抓机遇、加快发展，以保障哈尔滨市城建重点工程建设资金为基本出发点，多渠道融集城建资金。在运作上。发行人作为哈尔滨市政府城市建设投资、开发、控 发行人作为哈尔滨市政府经营城市和运营城建资产的国有独资公司，有着较强的竞争优势：1．政府部门的高度重视和支持；2．土地运作上的优势；3．与开发性金融和商业银行有密切和