电大会计试题.docVIP

16、 2004年12月5日 转2 借方 贷方 确认长期债券投资收益 应收利息 长期债权投资 投资收益 债券利息收入 债券投资---华海公司 5000 长期债权投资 5000 17、 2004年12月5日 银付10 借方 贷方 缴纳上月增值税 应交税金 未交增值税务 625500 银行存款 中行 625500 附件1张 18 2004年12月6日 银付 14号 购买原材料签发银行承总值汇票并支付手续费 借方 贷方 物资采购 原材料 10500 应交税金 应交增值税—进项税额 1785 财务费用 手续费 12.90 应付票据 广东大众金属公司 12285 银行存款 中行 1.2.90 附件4张 19、现金日记账 12月3日 期初余额 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 （1800） 12月3日 现付1 报销技术部购书款 管理费用 76．5 现付2 报销职工交通费 管理费用 60 本月发生及余额 136．50 借 1663．50 12月8 现付5 报销技术部购杂志 管理费用 40 借 本月发生额及余额 4000 2773．70 12．16 银付27 提取现金备发工资 银行存款 285650 现付8 发放工资并结转相关费用 应付工资 285650 28565 本月必生额及余额 285650 285650 借 923．70 12．23 现付10 李明借差旅费 其他应付款 600 借 李明发生额及余额 600 353．7 20、原材料明细账 原材料采购部分： 摘要 数量 买价 合计 12．5 购进 15 1.2.5 银付9 购买原材料 165750 165750 物资采购部分： 摘要 计划成本 成本差异 合计 12.5 转3 原材料入库 165000 750 165750 材料成本差异原料部分： 摘要 计划成本 借方（超支） 计划成本 借方（超支） 12.5 转3 原材料入库 165000 750 261200 51224.97 应交税金部分： 摘要 进项税额 借或贷 余额 12.5 银付9 购买原材料 28177.5 贷 268642.5 借方 借或贷 余额 12.5 银付10 缴纳上月增值税 625500 平 0 12.5 银付11 交纳城市维护建设税及附加 43785 贷 112000 12.5 银付12 缴纳本月印花税 1030 借 1166.5 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 转8 银收7 结转收到的坏帐 收到注销坏帐 20000 20000 借 平 20000 0 12.7 转8 结转收到的坏帐 20000 贷 30452 12.7 银付17 支付广告费 176665.41 借 176665.41 12.7 银付19 办公室UPS电源 2400 借 5556.3 12.7 银付18 购原材料不足部分 30000 平 0 12.7 购进 50 12.7 银付19 购买原材料 51000 51000 计划成本 成本差异 合计 12.7 转10 原材料入库 55000 4000 51000 计划成本 贷方差额 计划成本 借方超支 12.7 转10 原材料入库 55000 4000 座机电话号码 46724.97 进项 12.7 银付9 8670 贷 278247.5