(word)抗震救灾资金物资跟踪审计实施方案.docVIP

关于二○○八年汶川地震救灾资金物 资募集、使用及管理情况的跟踪审计实施方案 一、编制依据 根据二○○八年汶川地震救灾资金物资募集、使用及管理情况的跟踪审计工作方案现制定本实施方案。 二、审计目标 通过对地震救灾资金物资的跟踪审计，了解本市地震救灾资金物资的募集、使用和管理情况，确保募集的地震救灾资金物资收支的真实性、正确性和完整性，揭示救灾资金物资募捐过程中存在的违纪违规问题，促进管理，救灾真正用于灾区、。按照《政府采购法》等相关规定①是否设立专门机构，建立、完善专人负责及岗位责任制，执行是否严格、有效，掌握具体实施捐赠工作的人员设置；②款物接收工作程序是否合理、严密，各接受单位是否公开名称、地址、银行账号以及接受捐赠情况，③是否指定账户，专项管理，有无转移资金现象；会计核算是否与其他资金分帐管理，有无相互混淆。定向与非定向款物是否加分开核算；④是否存在强行摊派或者变相摊派情况； （2）分配拨付使用。①救灾资金物资分配使用手续是否完备，内容是否真实、准确，分配过程是否公开、公平、公正；②及时、足额拨滞拨、滞留救灾资金物资①受赠物资是否安全、保质，食品、药品、医疗器械、生物化学制品等物品是否有食品药品监管和卫生部门的审验报告；②受赠物资是否登记造册，全额入帐管理，做到帐帐相符，有否隐瞒、截留、挪用和倒卖捐赠物资等问题③物资采购程序是否规范，除特殊情况外，是否实行公开招投标，择优选购，损失浪费和弄虚作假等问题这次救灾审计的重点放在个方面：一要通过审计，；二要建立健全的管理制度，帮助建立健全科学的内部管理和控制机制；三要关注是否及时拨付到位，是否存在滞留、截留、转移挪用等问题。