金融学犯罪--洗钱.docVIP

洗钱（Money Laundering） ，又称洗黑钱，指的是将犯罪或其他非法手段所获得的金钱，经过若干方法“洗净”为看似合法的资金。洗黑钱有共通特征，例如高额、不明来历，在组织及账户中间流动，主要目的是清洗或含糊资金的来源地，不计成本。 2014-06-19洗钱：中石油中石化卷入巴黎银行千亿洗钱案百科档案2014-04-10洗钱：百亿洗钱案四千万担保金充公 创香港纪录百科档案 2014-02-20内地女子在港洗黑钱 弃保3000万潜逃 [1] [1] 洗钱 - 目的 因为犯罪查缉手段的进步，犯罪者经过犯罪行为，如将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所赚取的金钱，如果直接拿来使用，很容易为政府当局所查知，因此往往需透过洗钱的手法，例如通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为，将来源不正当的金钱伪装来自正当的交易。 洗钱 - 过程 典型的交易分三个步骤： 入账 即通过存款、电汇或其他途径把不法钱财放入一个金融机构； 分账 也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源； 融合 以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。 通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。[2] 洗钱 - 特征 洗钱方式的多样性 为了逃避监管和追查，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。? 洗钱过程的复杂性 要实现洗钱的目的，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪所得及其收益设置伪装，使其与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，采取多种运作方式来洗钱。 ? 洗钱对象的特定性 洗钱对象是资金和财产，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联，例如，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说，只有非法所得才有清洗的必要。? 洗钱活动的国际性 随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。[2] 洗钱 - 主要手段 利用现金进行洗钱 1、匿名存款； 2、使用现金购买不记名有价证券； 3、大额现金分散存入银行； 4、将现金转变成银行票据，转移资金； 5、利用自动存款机存现； 6、跨境携带大额现金或现金走私。 利用支付结算工具洗钱 将非法所得进行一系列复杂而频繁的资金分拆、归并，在不同的地区、银行和账户间频繁转移。 利用金融衍生工具 通过金融衍生工具洗钱。 利用金融机构洗钱 直接控制金融机构洗钱或与金融机构人员内外勾结。 利用证券交易 通过证券交易达到洗钱目的。 利用保险洗钱 主要手段包括不良退保?、超额交费、保险金领取、“地下保单”?等。此外，洗钱者还可以通过保单转让、保单变更、保单抵押贷款等等多种方式进行洗钱的运作。保险的洗钱手段灵活，多变，也极具技术含量。[3]? 利用电子货币 利用电子货币、网上交易洗钱。 过投资、办企业、开公司洗钱 1、向现金流量高的行业投资，将非法收入混入所收取的现金中，作为合法收入一同进行纳税申报； 2、洗钱分子开立注册皮包公司。 通过商品交易活动洗钱 1、利用进出口贸易，制造显失公平的交易，进行跨境的洗钱活动； 2、用犯罪所得购置流动性较强的商品，如钻石、艺术品、珠宝及黄金等贵重金属，隐匿所得或携带走私以便转移犯罪所得； 3、异地变卖资产方式洗钱。 通过“地下钱庄”进行洗钱 除钱庄涉及非法经营外，最主要的是一些非法资金经过地下钱庄转移资金。 中国内地每年通过地下钱庄“洗”出去的黑钱至少高达2000亿元人民币，相当于国内生产总值的4‰。 通过博彩业洗钱 1、高价购买博彩中奖者所中的奖券； 2、通过赌场洗钱； 3、利用网上赌场进行洗钱。[4] 洗钱 - 危害 洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。?洗钱还会造成严重的安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提