20120806_建基金管理条例.docVIP

基本建设资金管理制度 ? 一、?? 总 则 ? 第一条 为进一步加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《关于印发基本建设财务管理规定的通知》（财建[2002]394号）、财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》(财建[2004]369号）等法律、法规和政策，结合我公司的实际制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所承担的政府性投资项目基本建设资金与财务的监督管理。 ? 二、基建资金帐户管理及支付审批 ? 第三条 公司按规定设置独立的财务管理机构负责基本建设项目财务工作。财务管理机构必须按照有关规定做好基本建设财务管理基础工作： ??? 1、对基本建设资金实行专帐专户管理； 2、严格按照批准的概（预）算建设内容做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度。 主要包括：（1）财务处理程序制度；（2）原始记录管理制度；（3）财务收支审批制度；（4）借款及费用报销制度；（5）基建资金拨付审批制度。 ??? 3、及时掌握工程进度，定期进行财产清查，按规定向上级主管部门报送基本建设财务报表。 第四条 项目建设资金支付严格执行“按年度计划、按项目预算、按合同约定、按施工进度”的原则，实行公司直接支付，并按合同约定预留工程尾款和质保金。 第五条 工程预付款与工程进度款的拨付必须符合以下规定： 1、已经具备施工的条件下，包工包料工程的预付款按合同