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财政学新教材重点、难点问题解析（四） 第九章 一、重点名词： 1、国债——是指以国家政府自身的信用为基础，通过向国内外发行债券或向外国政府和银行借款筹集财政资金所形成的债权债务关系。 2、国债结构——是指一个国家各种性质债务的互相搭配、债务收入来源和发行期限等所构成的有机统一体。国债结构有多种表现，但国债的品种结构、国债的持有人结构与国债的期限结构是最主要的结构类型。 3、国债规模——是指政府负债的总水平，是财政收入与财政支规模的影响因素之一。 4、国债负担——是指由于国债的发行、流通、偿还等引起的对国家和国民所形成的压力。 5、国债限度——也称为国债的数量界限，它是指一个国家在一定时期内所能承受债务数量的最高界限或指国债适度规模问题。 二、简答题： 1、试述国债的概念及其特征。 国债是整个社会债务的重要组成部分，具体是指以国家政府自身的信用为基础，通过向国内外发行债券或向外国政府和银行借款筹集财政资金所形成的债权债务关系。 国债的债务主体是一个国家的中央政府，地方政府之债不包括在其中，它是以政府作为信用关系的债务人而进行的举债活动。政府发行国债主要是为了筹集财政资金，通过发行国债筹集的资金大多用于经济建设和弥补财政赤字。另外，为了加强对基础产业和公共设施的投资，政府也可以采用发行国债的办法获得追加资金。政府发行国债筹集到的财政资金，首先必须纳入财政预算，然后经过分配成为经济建设资金 国债又是一种非经常性的财政收入，因为国家发行债券或借款实际上是筹集资金，意味着政府可支配资金的增加。但是，发行国债必须遵循有借有还的信用原则，债券或借款到期要还本付息，中央政府需要依靠财政资金来偿还国债。因国债具有偿还性，所以，它又是一种预期的财政支出。 国债还是一个特殊的债务范畴，它与私债的本质区别在于发行的依据或担保物不同。而国债的担保物并不是财产和收益，而是政府的信誉，通常又被称为“金边债券”与“豁免债券”。 国债的基本特征有三方面 第一，自愿性。是指国债的发行或认购应建立在认购者自愿承受的基础上，是否认购或者认购多少应完全由认购者视其个人或单位的情况自主决定。 第二，有偿性。是指通过发行国债筹集的财政资金，政府必须作为债务而按期偿还，除此之外，还要按事先规定的条件向认购者支付一定数额的暂时让渡资金使用权的报酬，即利息。 第三，灵活性。是指国债发行与否以及发行多少，一般完全由中央政府根据具体情况灵活地加以确定，而非通过法律形式预先规定。 国债的三个特征密切相关。国债的自愿性决定于国债的有偿性，因为如果是无偿的，也就谈不到国债的自愿认购了。国债的自愿性和有偿性又要求发行上的灵活性。否则，政府可以按照固定的数额每年连续地发行国债，而不管客观经济条件和政府财政负担能力，其结果，或是一部分国债推销不掉而需派购或是通过国债筹措的财政资金处于闲置，不能发挥应有效益，政府因而无力偿付本息。因此可以说，国债是自愿性、有偿性和灵活性的统一，三者缺一不可。 2、国债有哪些分类与结构？ 根据不同的标准，国债的分类也不同。以国家举债的形式为标准可分为国家借款和发行债券；以筹措和发行地域为标准可分为国内国债和国外国债；以债券的流动性为标准可分为可转让国债和不可转让国债；以发行的凭证为标准可分为凭证式国债和记账式国债；以偿债期限为标准可分为定期国债和不定期国债；以国债的经济用途为标准可分为生产性国债和非生产性国债。 国债结构有多种表现，但国债的品种结构、持有人结构与期限结构是最主要的结构类型。 3、简介国债的经济效应。 国债的经济效应包括国债的资产效应、国债的需求效应与国债的供给效应三个方面： 国债的资产效应是指国债发行量的变化，不仅影响国民收入，而且影响居民所持有资产的变化，这就是所谓的资产效应。 正因为国债有资产效应，所以国债在经济增长中具有稳定功能。由于国债的增加比税收的增加能够增加居民持有的资产，一方面，人们心中感到富有了而可能增加消费；另一方面，人们的劳动意愿可能随之下降而减少储蓄。因而发行国债在经济萧条时具有扩大消费而在经济旺盛时具有抑制消费的功能，而且人们持有资产是为了预防萧条，所以经济萧条时效应更大，经济繁荣时的效应相对较小。此外，国债利息的支付，也具有稳定的作用。在萧条时期，税收收入减少，尤其是实行累进税制，税收减少的趋势更为明显，这时国债利息支付保持在一定水平上，对消费需求会起维持作用。在繁荣时期，税收收入会比国民收入增长更快，而国债利息支付是一定的，这又会起到抑制消费需求的作用。 国债的需求效应是指国债发行量的变化，不仅影响社会总需求的结构，还能在原有总需求基础上，增加总需求，这就是所谓的需求效应。 根据凯恩斯主义的观点，国债融资，增加支付支出，并通过支出的乘数效应增加总需求，或通过将储蓄转化为投资，并通过投资的乘数效应，推动经济的