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公司费用报销流程培训 为了规避财务风险，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，明确费用报销的操作流程，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，以利于提高财务工作质量和工作效率，现结合公司的实际情况，进行此次培训工作。 一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人或上级主管确认签字（报销事项的实质性、合理性等方面负全责）------财务审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理或委托授权人审批------出纳复核并履行付款。费用报销的控制原则：计划管理（每周预算）、分级负责、层层把关。由各部门总监或经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部出纳人员有权拒绝付款。 二、费用单据要求：原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 鲁澳集团公司费用报销单据的要求 根据我公司业务经营的范围和特点，结合《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》要求，针对我公司能够做报销凭证的发票，特做出如下要求： 1）能够报销所有票据必须是合法的正式发票。 合法的原始凭证指： ①套印有税务部门监制章的发票或套印有财政部门票据监制章和解放军总后勤票据监制章的票据； ②行政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据； ③国家邮电、交通、水电等部门的专用票据。 2）取得合法原始凭证时（包括定额发票），应要求对方单位如实填写并符合以下基本要求： ①准确填写付款单位的全称及付款日期； ②详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额不允许涂改，字迹清晰，票面整洁，大小写必须相符； ③票据上必须盖有对方单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名（或盖章）； ④购物发票出现“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购物清单和验收手续； ⑤发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正，更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致，金额有差错，不得更改，必须重新开具发票； ⑥发票或收款凭证应为当期发票，目前普通发票代码数位为12位、发票号码为8位。 3）取得的原始凭证符合上述基本要求，但出现以下情况，财务部门一律不予报销： ①发生费用时间不同，发票有连号、倒号现象； ②同职员或不同职员跨月报销，发票号码相近； ③发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； ④以收据、白条、假发票等不合规的票据报销； ⑤以过期发票报销； ⑥公务中因个人原因违章的罚款单据； ⑦有疑点或价格明显有出入的票据； ⑧发票时间与会计年度不符； ⑨单位名称不详、实物名称抽象笼统、手续不全的票据； 4）取得上述发票能够在公司报销的内容如下： 【1】、符合公司管理制度的办公费、市内交通费、差旅费、汽油加油费、路桥费、汽车其他费用、邮电通讯费、物业水电费等； 【2】、实际花费的业务招待费、礼品费、带有清单的办公用品采购，广告设计费； 【3】、符合公司业务的审计费、咨询费、设计费等； 【4】、符合公司劳保管理条列的劳保支出； 【5】、符合公司办公用的资产类的项目 与以上内容不相符的发票一律不准报销入账 在索取普通发票和增值税专用发票的特殊说明 （一）、在同等价格情况下，首先要求开具增值税专用发票； （二）、开具增值税专用发票时，一定事先问明开具公司所属那家公司的发票； 三、为了使报销单据手续规范化，对于报销单据的填写、粘贴要求如下： １、报销原始单据时，根据有效的各类发票，认真填写“费用报销单”“差旅费报销单”，并按行次简要的写明报销用途。报销金额大小写一定要一致。同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、”。 ２、填写报销单据或签字时，特别要注意的是所要报销费用为哪个公司费用，应用哪种报销单，两家公司的费用单据不能填写一张费用报销单上。一定要按财务规定，用兰、黑色钢笔或签字笔填写。切不可用铅笔、圆珠笔等填写。 3、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，一般费用和差旅费有关的单据需区分。然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。 4、报销单据粘贴，可按票面金额的大小或按单据票的大小，按顺序一排排，一行行，上下左右前后，整齐粘贴。做到干净、