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杨思中学财务报销规定 ［ 作者：校长办公室????转贴自：校长办公室????点击数：769????更新时间：2003-11-27????文章录入： ］ 一、校长（法人代表）主管学校财务经费，实行“校长一支笔”。凡2000元以上金额须经校长审批；2000元以下由财务主管审批。 二、日常报销：1、采购物品的报销：需要方填写申购单，经部门负责人签字同意后，交校办副主任（分管后勤）签字后，由外勤人员采购。发票报销时必须由采购人指明部门用途签字，交验收入人（校产管理员分类登帐、查验数量）签字，最后由财务主管签字同意报销。2、子女医药费、家属医药费、幼儿托费、探亲差旅费的报销：必须经校办副主任（分管人事）签验后，本人签字，最后由财务主管签字报销。3、车旅费报销：公交车费报销，因各种教学教育活动所支出的车费，凭所乘公交车辆的车票，乘车人填写差旅报销单，由部门负责人签字，财务主管签字后可报销。因特事、急事需急办，经校办主任批准同意后可乘出租车，凭车单填写差旅报销单，由校办主任签字，财务主管签字方可报销。4、购置图书、订阅报刊、杂志、教学部分书籍，由图书馆统一采购、管理，图书馆必须将图书书籍金额报校产管理员登帐，教师教学用书必须由图书馆统一管理、发放。5、学生教学用书（课本、教材）由教务处教务员统一管理、发放，每学期教务员与财务室协作，做好代办费结算、清退工作。6、学生活动费的使用由学生处统一管理，每学期学生处与财务室协作，做好结算工作。7、领取支票者，必须填写事由、金额，经财务主管批准方可领取。8、所有报销凭证（包括付款凭证、差旅报销单）一律使用钢笔、水笔，不可使用圆珠笔。 费用报销制度 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定： 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。 4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。 3、差旅费报销，按《差旅费报销办法》执行。 4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按《通讯费用报销办法》执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《费用报销单》，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 2、各月发放工资； 3、各月应交养老保险金、待业保险金等； 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金