申请海关出口退税操作流程及账务处理.docVIP

生产企业出口退税流程图 （转载） 核销退税简易流程 1. 网上申领核销单 电子口岸主页（桌面上）---出口收汇—核销单申领---输入要申领的份数 电子口岸密码： 用完电子口岸后一定要点主页的”退出”, 不然拔下卡后继续扣钱. 2．去外管局领核销单 带身份证复印件，公司证明 注：适用于操作员卡不是本人的 ，操作员卡，非周四下午 （周四下午全天不对外，去了白去）. 3．核销单备案 报关前，电子口岸--出口收汇---口岸备案，（从哪出口选哪个口岸, 青岛海关代码为4200，天津0200别的海关不知道代码的在空白的地方按回车，从中选） 4．企业交单 报关单核销单回来后，电子口岸--出口收汇---企业交单，输入核销单号，查找相应报关单号，交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息 同时可进行数据报送，电子口岸---出口退税---数据报送（数据报送后国税局会看到该票信息，建议本月预计退税的同时报送） 5．在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销（在电子口岸企业交单3到5天后才有信息） 核销员代码： 核销员姓名： 密码： 核销系统—数据交换—数据提取—全部数据提取—下载全部可用数据—弹出对话框“数据下载完，是否继续下载折算率信息”—是—开始—“数据提取完成”确定。提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进行网上核销。 正处理业务：选择“批次报审”，——新建-----贸易方式（一般贸易）。左边栏目就会有水单核销单信息，非别选中添加倒右侧列表——保存——放入待报审邮箱—关闭。（注：有的时候会没有该核销单对应的水单信息，不要紧张，跟你的申报银行国际结算部打电话，告诉他们申报号，再让他们申报一遍，一般两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的） 核销差额：上下5000美金的差额，还有一个上下3%比率，这个具体我忘记了好像网上是5%但是我打电话问的是3%，每个地方规定不一样吧。 待报审业务： 批次报审，双击打开，——数据交换——数据报送——核销数据报送，选中报送。 已报审业务——批次报审——双击打开便可打印预览，打印就可以。打印报审清单一式两份 现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了，愿意留存就打出来吧，我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分别整理出一套 6．核销（此步骤现在可以不做了，在网上核销完就可以了） 在网上核销系统里核销通过自动审核后，去外管局核销，带核销单，报关单核销联，银行水单，两份报审清单（盖章），两份都在外管局盖章后拿回一份。 7．退税系统 sa, 密码为空 输入所属年月（记住年底的时候，如果是09年申报，报关单出口日期是08年的，所属日期就是200812**，即如果以前08年12月申报过，这个就是200812，当然下面的批次就是02啦，我3月份申报是08年12月第4批，我就拿这个为例，以下相同） 录入增值税发票信息，出口明细，进货明细，生成预申报盘，正式申报，打印汇总表，出口明细，进货明细各两份，一订一散 背景： 09年3月申报，报关单出口日期是08年，这是申报的所属期是200812的第四批 进入系统——向导 第一步 已认证发票信息系统——已认证发票信息处理 第二步 退税申报数据录入—— 出口明细数据录入 增加： 关联号：0座机电话号码1（08年12月第4次申报第一票的第一个品名） 08 年 12 月 04 本月第一批申报即申报批次，因为年底12月的往往要申报很多次，我们这个月申报了4次 01 本批第一票 01（第一票的第一个品名） 0座机电话号码1/0座机电话号码2/0座机电话号码1/0座机电话号码1…………..这样分得详细可以防止用相同的海关编码导致换汇比超高。 申报年月 200812系统认定 你进去的时候就录入啦 申报批次:04本月第一次申报就是01, 第几次就是几. 序号为流水号：0001，0002，0003……….。 出口发票号 报关单号为后九位加001,002,003 比如我们的有一个后九位是座机电话号码5，那就是座机电话号码5001/座机电话号码5002--- 出口日期：报关单上有 美元离岸价：FOB价，如果是CIF就减去报关单上的运费和保费，如果跟实际有差距按照报关单上的来 核销单号：实际填 商品代码：十位数 没有标点 商品名称自动生成 出口数量：每一个产品的总数 保存 全部填完以后 审核认可——当前筛选下所有记录——审核 进货明细数据录入： 关联号：跟出口明细对应 因为有可能报关单上一个品名对应的开出两个发票或是更多，所以会出现进货明细里面有两个序列号对应出口明细一个关联号。比如进口明细的序号0001和0002对应出口明细的0001那么他们的关联号都是0座机电话号码1 税种：V：增值税C：消费税 申报年月：200812 （按照实际情况来） 申报批次：04（实际情况） 序号：0001，00