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第二章 货币资金的核算 练习题二 一.华欣工厂20xx年8月上旬发生下列银行存款和现金收付业务，要求编制相应的会计分录: 1.1日，投资者投入资金25,000元，存入银行 银收801号 2.2日，以银行存款20,000元偿付应付账款 银付801号 3.2日，将现金1,000元存入银行 现付801号 4.3日，从银行提取现金2,000元备用 银付802号 5.3日，用现金暂付职工差旅费1，800元 现付802号 6.4日，收到应收账款50,000元，存入银行 银收802号 7.5日，以银行存款46,800元购买材料，其中含税款6,800元（银付803号） 8.5日，以银行存款1,000元支付购入材料运费 银付804号 9.6日，从银行提取现金18,000元，准备发放工资 银付805 10.6日，用现金18，000元发放职工工资 现付803号 11.7日，以银行存款支付本月电费1，800元，其中车间摊1,200元，厂部摊600元（银付806号） 12.8日，销售产品一批，款117000元存入银行，其中税款为17000元（银收803号） 13.10日，用银行存款上交上月应交增值税3500元（银付807号） 二、已知华欣工厂20xx年7月31日银行存款日记账余额为300，000元；现金日记账余额为3，000元。根据上述分录登记银行存款日记账和现金日记账，并结出1至10日的累计余额。 银行存款日记账 20xx年 凭证号数 摘要 对方科目 收入 支出 结余 月 日 现金日记账 20xx年 凭证号数 摘要 对方科目 收入 支出 结余 月 日