RJCW-002日常费用管理制度.docVIP

文件名称 日常费用管理制度 通用文件 文件编号 RJ/CW-002 制定部门 财 务 部 签 发 王 柱 江 日 期 2009-7-1 第一章、总则 第一条、为加强公司日常费用管理，规范员工日常费用报销手续，结合当前消费水平和公司实际情况，特制定本制度。 第二条、本规定适用于公司全体人员。 第二章、责任划分 第三条、费用申请人（业务经办人）的主要责任有： 1、费用票据应当是合法、完整的原始票据，记录真实，内容完整，不得有涂改痕迹。 2、费用票据必须整齐、有序、正面向上的粘贴在适当的单据上，以避免票据散落、丢失。票据不得使用订书器或装订机装订。 3、费用报销必须由经办人本人填写报销单或付款申请单，经部门经理审核后上报分管副总加签批准（有规定的除外）。经分管副总加签批准后的报销单或付款申请单转交财务稽核会计审核。财务稽核时间为单据到财务后1-2天内完成，费用申请人不得以任何理由强制要求稽核会计立即复核。 4、费用申请人必须及时答复财务稽核会计或财务经理对有关费用的任何征询。 第三条、费用审（核）批部门主要责任有： 1、在符合公司各项规定、制度的前提下审（核）批费用申请人的报销请求。 2、在个人权限内审（核）批费用申请人的报销请求。 3、在当年公司核定的费用预算额度内审（核）批费用申请人的报销请求。 4、保证费用的合理性、真实性、准确性、合法性，严格执行费用支出从简节约原则。 第四条、费用管理部门（行政部）的主要责任有： 1、费用支出必须控制在预算范围内。 2、超预算的费用除总经理特批外不得登记。 3、做好各部门费用的统计与汇总。 第五条、费用复核部门（财务部）的主要责任有： 1、财务部负责审核对费用支出合法性、合规性、及时性的审核和监督。 2、财务部负责在符合“报销基本规范”的情况下，根据业务需要及时完成报销、付款手续。 3、财务部门负责严格执行财务制度和公司的各项规章。对不完整、不准确的凭据退回报销人。报销人应给予补充、完善。对不合法、不合规的单证，财务部拒绝报销。必要时上报公司领导。 第三章、费用开支标准和报销审批 第六条、公司费用开支采取费用包干与额度控制相结合原则，在规定标准或额度范围内经有权领导或被授权人签批报销。 第七条、通讯费用标准及报销审批要求 1、部门通讯费用实行额度控制，在年度财务预算额度内，由各部门自行决定报销人员名单、标准，并将此名单、标准每季度结束前报行政部费用管理专员和财务部费用会计备案，以作为下一季度财务审核的依据。未向行政部、财务部报备的，财务部拒绝受理，不予核报。 2、年度额度标准由企管部根据公司经批准后的年度预算下发部门执行，凡遇预算调整的，企管部根据调整后的指标重新编列费用标准下发部门执行。超标准的行政部不得登记，财务部不得核报。 3、公司通讯费用实行实名限额报销办法，在限额内凭消费发票填写费用报销单，列明费用消费期间到行政部登记，加盖“已登记”印章后财务部核报，发票名称与在行政部、财务部备案的名称不一致的，行政部不得登记、财务部拒绝受理不予核报（考虑公司目前很多员工手机开户名与实际使用人不一致，同时其又办理了话费套餐业务，一时无法办理过户的现实，经研究同意给予半年期的过渡期，即至2009年12月31日结束）。 4、原则上部门经理手机话费执行总额包干制，其费用纳入部门总费用，在包干额度内据实列报，超额度部分按超额的50%核报；总助、副总手机话费纳入公司费用，实行总额包干，在包干额度内据实列支，超额度的按超额的80%核报；总经理手机话费按实列报。部门经理（含）以上级手机话费最高额度标准如下：经理（含主持工作的副经理） 营运部门 450元/月 非营运部门 350元/月 销司经理、售后服务部经理 600元/月 总助 600元/月 副总 900元/月。 5、销司市场业务员通讯费实行总额控制与核报比例相结合方式进行核报。具体标准为：初级业务员 月话费最高限度为200元/月，按实际话费的70%核报；中级业务员月话费最高限度为250元/月 按实际话费的80%核报；高级业务员 月话费最高限度为300元/月 按实际话费的90%核报；区域经理 月话费最高限度为350元/月 按实际话费核报，其话费纳入销司部门费用；销司其它人员话费必须在部门额度内进行分配，不得突破企管部核定的限额。销司部门所有须话费核销的名单、标准必须每季度结束前经销司部门重新审定后报行政部、财务部备案，以作为下季度财务核报的依据，未作备案的其费用不得核报。 6、总经理通讯费用据实列报。 7、额度标准内的通讯费用由本人填写“报销单”，经部门经理审核、行政部登记（加盖“已登记”印章），分管领导审批后转财务稽核会计复核。稽核会计复核后转交出纳会计办理核销手续。 第八条、招待费用、礼品费等交际性费用报销审批要求 1、部门招待交际性