第十二章 审核单据.pptVIP

* 第12章 审核单据 第一节 审单尺度 第二节 审核单据核对清单 第三节 交单的有关问题 第四节 审单工作方法 第五节 被指定银行对单据的处理 第六节 开证行对单据的处理 第七节 常见的单据不符点 * 审单尺度 审单的四项指导原则 审单与销售合同无关； 审单与受益人和申请人之间的关系无关； 审单与货物/服务/行为无关； 审单的决定只能取决于审单本身。 * 表面相符 银行的责任：合理小心地审核单据，以确定其表面上(On their face)符合信用证条款。 相符交单Complying Presentation的定义：单据要与信用证条款、相关的UCP条款及ISBP相符 判断是否矛盾时，要具体情况具体分析 单据中的拼写错误或打字错误 * 审单合理时间 收到单据的次日起算的5个银行工作日。 Banking day means a day on which a bank is regularly open at the place at which an act subject to these rules is to be performed. (UCP600 Art.2) 对银行实务的影响 * 发票以外的其他单据上的货物描述 不是所有的单据都必须显示“货物描述” 如果显示了，只要与信用证中规定的货物描述不矛盾即可 * 以单据的功能为判断标准 对于L/C中未规定出单人或单据内容的单据（不包括运输单据、保险单据和商业发票）： 提交的单据应看似满足所要求的单据的功能 单单之间、单证之间没有矛盾 对信用证未规定单据的处理 提交的非信用证要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人 非单据条件 Non-documentary Conditions 银行视为未作规定并不予理会 案例： 我方出口公司接到阿拉伯银行开来的信用证，在特别条款中有如 下规定：“Shipment Must Be by A Vessel Not Over 15year of Age.”我方出口公司在装运后即向船公司要求出具上述证明文件， 但遭拒绝。经与议付行协商，可以不提供该项证明，议付行遂向开 证行寄单索汇。 阿拉伯开证行以我方未提供船龄证明书为由拒付，我方银行则认 为此条款为“非单据化条件”，应不予理会，开证行最终付款结案。 单据出具的日期 可以早于信用证的开证日期，但不能迟于信用证规定的交单日期 UCP600第14条 i. A document may be dated prior to the issuance date of the credit, but must not be dated later than its date of presentation. 其他问题 受益人和申请人的地址问题 托运人或发货人 运输单据的出具人 * 交单的有关问题 交单的有效日期 最迟交单日期的订立 UCP默认交单期的适用 交单的有效地点 第四节 审单工作方法 审单工作方法概述 审单记录表 信用证的可用性 横审 纵审 背书 审单记录表 将审单记录表(Check Memo)放在桌面右边，把单据放在桌面中间，单据的顺序是①汇票、②商业发票、③包装单……，倒数第二个是保险单、例数第一个是提单。要有固定的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意，然后把信用证放在桌面左边。 被指定银行对于单据的处理 审单相符时被指定银行的工作 被指定银行对于不符单据的处理方法 被指定银行对于不符单据的处理方法 将所有单据退换给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单 仅仅退还不符单据，同时代表提交人安全保管其余单据 在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求该行审查和批准接受单据或拒绝接受单据 被指定银行对于不符单据的处理方法 将所有单据退换交单人，请他采取直接行动寄单给开证行 如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权承付或议付 “电提” 寄单托收 开证行对单据的处理 审核单据 接受或拒绝接受单据 寻求放弃或发出拒付通知 未收到放弃书 收到放弃书 * 常见的单据不符点 时间方面 Late shipment Credit expired Documents not presented in time Early shipment * 装运方面 Transshipment effected Short shipment Over shipment Partial shipments effected Shipment made between ports other than those stated in the Credit * 金额方面 Over drawing (by USD