野生酸枣汁项目.doc

【河北省分中心】项目管理学课程设计 班长（组长）： 李兴光 参与人员：李金颖 李光辉 第一部分 项目选择 二、项目理由：?? 酸枣是太行山区分布很广的野生果品,富含碳水化合物、蛋白质、脂肪、多种维生素和微量矿物质，特别是它的Vc含量远高于人工栽培的品种。酸枣、红枣又是我国传统的药食兼用水果，《本草纲目》中提到，酸枣“久服，安五脏，轻身延年”。随着人类的崇尚自然，天然原料的开发利用，酸枣已越来越受到重视。其成品营养保存率高，风味独特，是一种极有价值的野生资源，若进行综合开发和利用，会具有很好的经济效益和社会效益。我们身为，特选择此项目进行分析。 投入小，收益快，风险小，受众面广，需求量大，流动性强。 二.  三、项目产出物项目的产品范围1. 2. 野生酸枣汁系列营养保健品(二) 项目的工作范围(WBS)１　项目筹划 １．１项目可行性研究 １．２项目条件准备 １．３　项目审批 ２．项目实施 ２．１厂房建设 ２．２设备采购安装 ２．３　人员采购 ２．４　原料基地建设 ３．项目收尾 ３．１　试运营 ３．２　项目评估与改进 .项目工期计划 第二部分 项目评估 一、技术 野生酸枣汁的工艺流程 流程图：酸枣――＞清洗――＞浸泡－－＞过滤－－＞配料――＞过滤－－＞精滤－－＞灌装－－＞杀菌－－＞冷却――＞检验－－＞成品。 说明：（1）清洗、浸泡取酸枣100kg，洗净，加水1000kg，加热至100摄氏度，保温24h，至可溶性固形物含量达到1.5%-2%为止 （2）过滤：用100目滤布过滤。 （3）配料：按配料要求加入白砂糖、有机酸和香料等辅料。 （4）过滤用硅藻土过滤机过滤。 （5）精滤用板框过滤机加精滤膜片过滤。 （6）灌装封口灌装时温度控制在80摄氏度左右。 （7）杀菌：杀菌公式15’-25’-15’/90摄氏度 (8) 检验：成品常温下放置7天~14天，检验有无涨罐现象。 二、经济评估 项目成本估算 本工程为年产4000吨优质野生酸枣汁的生产项目。 销售收入估算，经计算本项目正式投产后年均销售收入为2400万元，上缴税金为 488.31万元，其中上缴增值税234.02万元、销售税金及附加54.10万元、所得税200.19万元。 成本费用估算，本项目原材料及生产人工成本以近三年内市场实际价格的平均值为基础预测到生产期进行定价。全厂定员50人，工人占80%，管理及技术人员占20%，工资及福利费人均为12000元/年。房屋、建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为15年，残值按5%计取。摊销年限，无形资产10年，其他资产5年。 费用计算，每年大修理费占固定资产折旧原值的3%计取。按制造成本的2%计取制造费用。按车间成本的3%计取企业管理费。按销售收入的1%计取销售费用。经计算本项目年均总成本费用为1400万元。 （1）财务内部收益率38%（税前）、财务内部收益率30.2%（税后） 大于行业基准收益率10%。 （2）资本收益率80%，大于贷款利率6.00%。 （3）财务净现值960万元（Ic=10%税前）。 （4）投资回收期2.3年（含建设期0.5年）。 （5）总投资利润率为35%。 （6）经测算本项目经营期间成本费用中固定成本为400万元，变动成本总额为1000万元，则保本销售量=400/（5000-3500）=2667t， 保本点作业率=2667/4000=66.67%，即当年销售量达到正常年销售量2/3时即可保本。 通过上述指标可以看出本项目有相当好的盈利能力。 产品价格下跌、原材料价格上升、建设投资增加三个变量中，最敏感是产品价格，经营成本次之，投资增加影响的最小。并且在风险因素发生时项目效益指标仍能达到行业基准的要求。通过上述分析可以看出项目有较强的抗风险能力。 从项目总体看，财务内部收益率为30.2%，超过基准收益率10%的要求。从敏感性分析及盈亏平衡分析看，项目有一定抗风险能力。 综上所述可以看出本项目在财务上是合理可行的。 三.项目风险管理 1