三亚会计培训[金账]企业所得税年度汇算清缴问题解答.docVIP

企业所得税年度汇算清缴问题解答 　访谈内容如下： 　　毕金芳 　　向胡越川提问：小企业在执行小准则时将“短期投资跌价准备”、“坏账准备”和 “存货跌价准备”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目，在2012年企业所得税汇算清缴时能否作为调减项目申报? 前期已纳税调增过 2013-02-19 11:12:14 　　胡越川 　　不可以作纳税调减。 2013-03-01 14:09:15 　　lulu 　　向胡越川提问：请问，企业从事商品销售，还兼营餐饮 小吃店 ，另将部分闲置店面出租，请问后两种收入在所得税清算表收入明细表中应填列在哪栏。谢谢! 2013-02-19 11:57:10 　　胡越川 　　附表一 1 ：《收入明细表》第8行“其他业务收入”相关行次。 2013-03-01 14:12:49 　　lulu 　　向胡越川提问：请问，养老保险、医疗保险等社会保障金一般都是当月计提 按当月实际人数 下月初交纳，到年底会有应付款项，这一款项需要纳税调整吗?谢谢! 2013-02-19 12:06:51 　　胡越川 　　企业按任职或者受雇的全体员工实际支付的养老保险、医疗保险等社会保障金准予扣除。 2013-03-01 14:16:45 　　毕金芳 　　向胡越川提问：企业当年度实际发生的工资薪酬，已暂按账面发生金额进行核算，但在汇算清缴前，如实发放了上述工资及年终奖等，是否也可视