银行账户及预留银行印鉴管理办法1022.docVIP

银行账户及预留银行印鉴管理办法 第一章? 总 则 第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户管理，制定本办法。 第二条依据《人民币银行结算账户管理办法》国家有关银行账户管理制度，并结合公司实际第三条 本办法适用第四条 本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 第章? 银行账户开立、变更、使用和撤销 第条办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户一般存款账户一般存款账户是因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。第七条 专用存款账户专用存款账户是按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，申请开立专用存款账户（一）基本建设资金。 （二）更新改造资金。 （三）财政预算外资金。 （四）粮、棉、油收购资金。 （五）证券交易结算资金。 （六）期货交易保证金。 （七）信托基金。 （八）金融机构存放同业资金。 （九）政策性房地产开发资金。 （十）单位银行卡备用金。 （十一）住房基金。 （十二）社会保障基金。 （十三）收入汇缴资金和业务支出资金。 （十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。 （十五）其他需要专项管理和使用的资金。第八条 临时存款账户临时存款账户是因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，申请开立临时存款账户： （一）设立临时机构。 （二）异地临时经营活动。 （三）注册验资。 第九条? 银行账户开立程序 （一）申请开户。开户申请，并足以证明必须开立银行账户的相关资料。 （二）审批账户。，并报公司总会计师和总经理批准。 （三）开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权按照要求办理有关手续，并将账户信息第十条 银行账户银行账户使用期间如需变更，出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息备案更新。第十一条 银行账户使用期满时必须撤户，同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。第十二条 第十三条 公司严格控制银行账户数量。掌握账户运行情况，及时清理闲置、到期、睡眠等账户，做到银行账户的优化高效使用。 第四章? 银行账户的具体管理 第十四条银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。出租、出借账户，签发空头支票和远期支票。 第十五条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的， 第十条 出纳每月定期核对银行存款日记账与银行对账单，对未达账项逐笔查明原因，及时处理，并编制“银行余额调节表”，确保账实相符。第五章第十条应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任第六章? 附 则 第条 本办法由公司财务部负责解释。 第条 本办法自发布之日起执行。