农信社稽查实际操作.ppt

审计人员培训班 第三讲 审计人员如何看贷款档案的完整性 * 审计人员培训班 一、《内蒙古农村信用社信贷档案管理办法》已经于2010年2月2日内蒙古自治区农村信用社联合社第一届社员大会第八次会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。2010年3月2日 * 审计人员培训班 二、贷款档案的完整性与贷款资料完整性的区别： 审计检查贷款不是看贷款档案，是看贷款资料。 * 审计人员培训班 三、贷款档案的完整性 信贷档案根据资料的性质和管理的要求分为客户基本情况档案、信贷操作档案和信贷管理档案三部分。 1.客户基本情况档案（自然人、非自然人） 2.信贷操作档案（权证类、法律文书类、要件类、诉讼类、资产保全类、贷款核销类） 3.信贷管理类（内部有关信贷业务的各类报表、授权转授权文件、行业分析报告、调查检查报告、审计稽核报告） * 审计人员培训班 王 羡 东 赤峰·敖汉二○ 农村信用社稽查实务 一五年八月 审计人员培训班 审计人员培训班 第一讲 如何从审计角度审核贷款资料中的 企业会计报表 审计人员培训班 审计人员审核企业客户报表用十（实）招 渐进式 面对企业报表不真实，取出证据，用证据说话。云深不知处，只缘身在此山中。 审计人员培训班 一招看报表齐全与完整，三年与三月，贷后检查要报表。 二招对照报表看一致，企业征信报告中的报表与提供的报表与工商管理局网站公开的企业报表有关情况。