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财务报销制度及流程 随着公司规模的扩大，公司集团化，为了进一步规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度和报账流程，望各子公司能够遵守。 一、责任单位 一顺家政服务有限公司 酒泉聚馨信息科技有限公司 酒泉聚馨培训中心 二、责任人 各公司负责人 各公司经办人 报账员 财务经理 出纳 三、权力行使依据 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、财政部《内部会计控制规范》和有关财经法规。 四、报账时间及签字权限 经会议研究决定，将每周的星期六定为各分公司报账日，具体报账顺序如下： 公司名称 时间 备注 酒泉聚馨信息科技有限公司 9：00——11:00 酒泉一顺家政服务有限公司 11:00——13：00 酒泉聚馨培训中心 16：00——18:00 1．单笔经济业务在500元以下的，由各公司总经理签字，财务经理审核，出纳方可给予报销。 2.单笔经济业务在500元以上的，必须由集团公司董事长签字或取得董事长同意后，财务经理审核，出纳方可给予报销。 五、所报项目及所需提供的凭证 财务报账费用项 报账凭据 费用 差旅费 差旅费用报销单、发票、其他相关票据 其他费用 费用报销单、发票、其他相关票据 支/借费用须填写费用领取单为凭证 采购 办公用品、易耗品 申购单、采购订单、采购合同（初次采购）、发票、其他相关票据 固定资产采购 申请采购、董事长同意并签字 采购订单、采购合同、发票、其他相关票据 六、报账员标准 1.各个公司选评一名报账员 2.报账员要身体健康，具有良好的职业道德和强烈的工作责任感。 3.具有相关财务知识和无私奉献精神。 4.能够及时接受总公司财务知识及报账制度的培训学习。 七、备用金的管理 1.各个分公司领备用金1000元 2.备用金由各个公司报账员管理，主要用于日常的零星开支。 3.报账员必须做好日常开支的流水账，以待被查。 4.备用金每月不定时抽查1-2次，报账员不得私自将备用金挪用到其他用处。 八、报账员工作程序 （一）预审原始凭证 报帐员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括： 1、原始凭证的真实性、完整性、合法性； 2、银行结算票据填写的正确性、有效性； 3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性； 4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。 （二）整理原始凭证 报帐员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。 （三）填制报帐单 对整理好的原始凭证，按现金支出凭证单所规定的格式填制报帐单。要求项目填写完整，一律用碳素笔填写账单，不得用油笔或铅笔等填写，一事（指经济业务事项）一单。填写好账单由单位负责人签字确认后→财务审核→收款人签字（报账员签字）→出纳付现。 六、申报条件 （一）、财务报销凭证的要求 第一条?财务报销凭证的种类： 1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。 2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 第二条??财务报销原始凭证的要求： 1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 2、具体要求： ⑴、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 ????⑵、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 ⑶、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 ⑷、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 ⑸、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 ⑹、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 （7）、车费报销必须要有车票，凭票报销，没有车票不予报销，也不容许车费列清单报销。 （8）一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 （9）、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须