出纳员岗位工作程.docVIP

出纳员岗位工作流程 一、现金出纳报销准备工作 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程 （二）汇票、电汇等结算方式操作流程 （三）其他银行业务办理 三、编制、上报资金日报表 每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。 （一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示： 注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。 点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。 （二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤： 1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存； 2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。 3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审核”→点击保存按钮。 日常费用报销 根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。　　　 费用报销流程 注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。 2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。 （二）主要费用项目的审核规范 费用项目 原始单据附件及报销要求 签批程序 正式及聘用人员工资 综合部门自制的工资汇总表 制表人→部门负责人→财务负责人→总经理→人力资源本部审核签字 社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费 以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据 经办人→部门负责人→财务负责人→总经理 工会经费、职工教育经费、帮困基金 根据应发工资金额计提，并自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目 与工资凭证同时制作，经制表人→财务负责人签字 劳动保护费、水电费、汽油费 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 办公费、低值易耗品摊销、印刷费 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税。办公费实行定额包干管理的，报销时要登记办公费报销卡，累计支出不得超过定额。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员员签字）→财务负责人→总经理 工装费、包装费、 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 运杂费、装卸费 货物运输费用，需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货运统一发票”据实报销，并按运输费的7%抵扣进项税 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 员工餐费 以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 业务招待费 需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 差旅费 原始凭证包括汽车票、火车票、住宿费、行政事业收费凭证及其他各种定额发票等。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 广告费 电视、广播、报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告费，需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票（税务局监制）。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 业务宣传费 未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用，如广告牌、条幅、节庆日门店装饰品、店内海报印刷制作费、宣传画册的策划设计费及广告性质的礼品支出等。需凭相应行业的专用发票（税务局监制）。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 邮电费 凭相应行业的专用发票报销，报销移动电话或固定电话话费时，应按实际费用发生额填写报销凭证，超过定额的按定额内报销，不得按预交话费金额报销。 经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 装修改造费 严格按合同及总部相关制度规定付款，并做好合同台账的记录工作，对未签订合同的装修改造款项原则上不得结算。