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金蝶K3行政事业单位练习资料 实验一 系统管理 1. 建立新账套 (1) 账套信息 账套号：001；账套名称：河南华龙技术学校；采用默认账套路径；启用会计期：2012年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：河南华龙技术学校；地址：郑州金水东路666号；电话：0371(3) 核算类型 该企业的记账本位币为人民币（RMB）；凭证过账前必须审核 (4) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 2. 财务分工及分配权限 （1）admin 口令：无 （2）陈明，口令：无 （3）王晶，口令：无 3. 备份账套数据 4.恢复账套数据 实验二 基础档案设置 1、科目 （1）引入事业单位会计科目 （2）增加以下会计科目 代码 科目名称 代码 科目名称 21001 应交增值税 11701 债券投资 2100101 进项税额 30101 一般基金 2100102 销项税额 30102 投资基金 21002 应交所得税 30801 应交所得税 41301 投资收益 2、凭证字 3、计量单位 4、项目核算 （1）往来单位 代码 名称 简称 地址 税号 开户银行 银行账号 邮政编码 001 北京世纪学校 世纪学校 北京市海淀区上地路1号 11111 工行100077　 002 天津海达公司 海达公司 天津市南开区华苑路1号 22222 工行300000  （2）部门 代码 名称 代码 名称 1 办公室 2 财务室 3 行政处 3 教务处 （3）职员 代码 名称 部门 代码 名称 部门 101 肖剑 办公室 201 陈明 财务室 202 王晶 财务室 301 赵斌 行政处 （4）商品 代码 名称 规格型号 代码 名称 规格型号 1 课桌 单人 2 课桌 双人 3 白板 普通 4 白板 电子 （5）仓库 代码 名称 仓库属性 代码 名称 规格型号 1 大仓库 良品 2 残次仓 不良品 （6）供应商 供应商编号 供应商名称 供应商简称 税号 开户银行 银行账号 邮编 地址 001 北京联想分公司 联想 66666 中行100036 北京市海淀区开拓路108号 002 南京多媒体教学研究所 多媒体研究所 77777 工行230187 南京市湖北路100号 实验三 日常业务处理 一、凭证录入 1、3月15日某事业单位销售产品一批，价款5000元，增值税850元。单位收到一张期限2个月，面值5850元的无息票据一张。 　　借：应收票据 （105）　　　　　　5850 　　　贷：经营收入 （409）　　　　　　　5000 　　　　　应交税金＿增值税（销） （2100102）850 到期收到款项时 　　借：银行存款 （102）　　　5850 　　　贷：应收票据 （105）　　　　5850 2、某事业单位向外提供劳务1000元，款项尚未收到。 　 借：应收账款 （106）　　　　　　　1000 　　　贷：事业收入（或经营收入）（405）1000 例：收到上述款项。 　 借：银行存款 （102）　　1000 　　 贷：应收账款　（106）　　1000　 3、某事业单位预付购买材料款5000元。 　　 借 ：预付账款　（108）　5000 　　　 贷：银行存款　（102） 　5000 　收到上述材料，发票上注明货款5000元，增值税850元。 　　借：材料　（115）　　　　　　　 　5000 　　　 应交税金＿应交增值税（进） （2100101）850 　　　贷：预付账款　（108）　　　　 　　　　5850 补付货款850元。 　 借：预付账款 （108）　　　850 　　　 贷：银行存款 （102）　　 850 4、职工李明出差，借差旅费10 00元，以现金支付。 　　借：其他应收款 （110）　　1000 　　　　贷：现金 （101）　　　　　1000 　　李明出差归来，实际报销950元，余款50元退回。 　　借：事业支出 （504）　　　950 　　　　现金 （101）　　　　　　50 　　　贷： 其他应收款　（110）　　1000 5、某事业单位替职工垫付水电费2000元。 　借：其他应收款　（110）　　2000 　　　贷：银行存款 （102）　　　　2000 从工资中扣除上述电费时。 　借：事业支出 （504）　　　2000 　　　贷：其他应收款 （110）