财务管理 第三章企业筹资方式.ppt

第三章 企业筹资方式 * 三、普通股发行条件及方式 1.股票发行的管理 企业发行股票须遵循有关的法律法规，并 接受证券监督管理委员会的管理和监督。 《股票发行与交易管理暂行条例》对此已 做出规定。 第三章 企业筹资方式 * 2.股份公司申请公开发行股票应具备的条件 ★ 其生产经营符合国家产业政策 ； ★ 其发行的普通股限于一种，同股同权，同股同利 ； ★ 发起人认购的股本数不少于公司拟发行的股本总 额的35%； ★ 在公司拟发行的股本总额中，发起人认购部分不 少于人民币300万元，但是国家另有规定的除外； 三、普通股发行条件及方式 第三章 企业筹资方式 * ★ 向社会公众发行部分不少于公司拟发行股本总额 的25%，其中公司职工认购的股本数额不得超过拟 向社会公众发行的股本总额的10%，公司拟发行股 本总额超过人民币4亿元的，证监会按照规定可以酌 情降低向社会公众发行的部分的比例，但最低不少 于公司拟发行的股本总额的15%； ★ 发起人在近3年内没有重大违法行为； ★ 证券委规定的其他条件 。 三、普通股发行条件及方式 第三章 企业筹资方式 * 3.改组成立并申请发行股票应具备的条件 原有企业改组为股份有限公司，申请发行股票应具备的条件如下： ★ 符合上述条件； ★ 发行前一年末，净资产在总资产中所占比例