中小企业改制上市培训班-股票发行审核与案例分析.pptVIP

中小企业改制上市培训班 股票发行审核与案例分析 深圳证券交易所发审监管部 陈禄 2005年2月 目 录 股票发行审核及其改革 股票发行审核重点关注问题及案例分析 发行上市条件 合规性审核 企业改制 规范运作 持续经营 其他 财务会计资料审核（略） 一、股票发行审核及其改革 股票发行审核监管机构 股票发行审核制度 股票发行审核程序 （一）股票发行审核监管机构 发行监管部职能 草拟境内企业在境内发行证券的规则、实施细则；审核境内企业直接或间接在境内发行证券的申请，包括首次发行、配股、增发、可转换债券的申报材料并监管其发行活动；审核企业债券的上市申请 股票发行审核监管机构 发行监管部构成：六个处室 审核一处：负责对发行人公开募集文件、法律意见书等法律文件的审核 审核二处：负责申报材料中有关财务会计等专业性文件的审核 规范处：负责对拟公开发行股票公司前期辅导工作的规范；复核工作；新产品的研究、试点工作 发行监管处：负责对股票等发行过程的监管工作 发审委工作处：负责发行审核委员会会议组织工作 综合处：负责部内行政文秘、综合协调及其他有关事务 （二）股票发行审核制度 审批制——核准制——注册制 核准制 启动——2000年3月 《中国证监会股票发行核准程序》（证监发[2000]16号） 实行——2001年3月 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—