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：#tmp_128218459 综合费用表(单位：M) 年份 管理费 广告费 设备维护 厂房租金 转产费 市场开拓 ISO认证 产品研发 其它 总计 1 4 5 1 3 6 19 2 4 8 3 5 1 3 8 32 3 4 5 5 5 19 4 4 6 5 5 20 5 4 6 4 5 2 21 6 7 8 利润表（（单位：M）） 年份 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 销售收入 48 73 81 73 直接成本 19 32 36 35 毛利 29 41 45 38 综合费用 10 25 -74 21 20 27 折旧前利润 -10 -25 103 20 25 11 折旧 9 9 12 12 息前利润 -10 -25 94 11 13 -1 财务费用 6 6 8 12 -12 额外收/支 税前利润 -10 -31 88 3 1 -13 所得税 11 1 净利润 -10 -31 27 3 0 -13 资产负债表（单位：M） 资产 负债+权益 流动资产 1 2 3 4 5 6 7 8 负债 1 2 3 4 5 6 7 8 现金 93 27 97 91 96 97 长期负债 60 60 80 120 120 120 应收 48 73 81 73 短期负债 在制品 2 9 14 11 12 应付款 产成品 3 9 12 应缴税 11 1 原材料 7 15 6 3 4 1年期长贷 流动合计 100 44 161 187 200 198 负债合计 60 60 91 120 121 120 固定资产 权益 土地和建筑 股东资本 70 70 70 70 70 70 机器设备 45 36 42 30 18 利润留存 0 -10 -41 36 39 39 在建工程 20 0 年度利润 -10 -31 77 3 0 -13 固定合计 20 45 36 42 30 18 权益小计 60 29 106 109 109 96 资产总计 120 89 197 229 230 216 负债权益总计 120 89 197 229 230 216 综合分析 经营成果简介（企业在模拟经营期间取得的主要成果，如综合排名、市场地位、产，品研发、产能、ISO认证等。）： 主要主要指标完成情况分析(分年度)： 经营目标 年度计划（盈利、权益、五力分析等）第一年计划盈利为0，但是准备好一切经营所必须的设备，并能留下一定的库存，计划权益下降控制在20以内。计划各项利润率，毛利率为负值。第二年开始进行生产，能有一定的盈利，权益比上年与所上升，五力分析各指标负值数额有所回升。第三年扭亏为盈，权益继续上升，五力分析各分析指标为正，且偿债能力指标与周转指标都有所上升。第四年生产规模扩大，盈利上升，权益基本上能回本，五力分析的各项指标越来越趋于正常标准。第五年盈利继续上升，权益超过60，五力分析指标超过正常标准。 完成情况（第1年研发了p1和p2产品、研发了区域和本地市场并买了ISO9000和ISO14000资格证，并租了大厂房，建立了两条生产线,综合费用-19，年度净利润-19。第2年我们继续租用大厂房，又建立了四条生产线，并变卖了一条手工生产线，取得7个订单，获得39M的销售收入净利润为-9M，显然比上年度有所上升。第三年取得销售收入31M，年度净利下降为-20，盈利有所下降，这是因为销售收入减少所造成的。第四年由于吸取了第三年的教训，获得了更多的订单，销售收入增加到了88M，净利润也上升至8M，这是一个很大的进步了。第五年由于销售收入的减少只取得了67M的销售收入，到致净利润为-10，与上年相比，有亏损了许多。 差异分析，第一年与我们计划差不多，第二年也差不多，第三年却与我们计划的有一定差别，分析原因主要是，我们在投放广告时失误，导致只拿了少量的订单，导致库存积压，销售收入较少，而费用支出却依然很大，导致净利润下降，与我们之前预计的扭亏为盈不符合。第四年重整旗鼓，总结了第三年经验，获得了较多的订单，使得盈利上升，利润为8，所有者权益回升，但与计划的还想差较远。第五年盈利有所下降，不是我们所计划的，这是由于销售量下降，是因为生产能力有限，且资金不够，无法同时启用所有生产线，且原材料订单下单不及时，导致库存无