sa附件2200年度外商投资企业[银行类(未执行新准则)]会.docVIP

附件2：2008年度外商投资企业［银行类（未执行新准则）］会计报表编制说明 一、填报范围 本套报表适用于未执行新《企业会计准则》（2006）的各种所有制形式和组织形式的商业银行、信用社（包括城市信用社、农村信用社和农村合作银行）、财务公司等银行类金融企业，以及信托投资公司、租赁公司填报。 二、资产负债表（会外年银01表） （一）本表反映期末全部资产、负债和所有者权益情况。表内资产总计等于负债加所有者权益总计。 （二）本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 （三）本表各项目的内容和填列方法。 1、“现金及银行存款”项目，反映库存现金；信托投资公司和租赁公司的银行存款也在该项目中填列。 2、“贵金属”项目，反映在国家允许的范围内买入的黄金、白银等贵重金属。 3、“存放中央银行款项”项目，反映存放中央银行的各种存款。农信社“专项央行票据”也在该科目中反映。 4、“存放联行款项”项目，反映存放于本系统内其他行或总行的各种款项。“系统内资金往来”借方余额，在该项目中反映。 5、“存放同业款项”项目，反映存放于境内外其他金融机构的各种款项。 6、“拆放同业”项目，反映拆借给境内外其他金融机构的款项。信托