美国评级业监管历史、发展新动向及述评.docVIP

美国评级业监管历史、发展动向及述评 袁 敏 （上海立信会计学院审计学系，上海　201620） 摘 要：在过去近百年的时间里，美国的资信评级业扩张明显，在资本市场中的作用日益重要，评级业的监管也日益完善。本文回顾了美国评级业的监管历史，对2006年新发布的资信评级机构改革法案进行了介绍，并总结和评论了美国证监会2007年发布的“注册为全国认可统计评级组织的评级机构监管”规则提案征求意见稿的相关内容，以期为我国的评级业发展提供借鉴。 关键词：资信评级；评级机构；美国评级业；评级监管 作者简介：袁敏，管理学博士，上海立信会计学院审计学系副教授，研究方向：内部控制与资信评级。 中图分类号：F830.9 文献标识码：A Introduction and Comment on the Regulation History and Development of American Credit Rating Industry By Yuan-Min (Shanghai LiXin University of Commerce，Department of Auditing，Shanghai，201620, China) [Abstract]The credit rating business has expanded significantly over the last 100 years