企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)2012新版.docVIP

中华人民共和国企业所得税月 季 度预缴纳税申报表 A类 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位:人民币元 列至角分 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 减：不征税收入 6 减：免税收入 7 减：免税项目所得 农林牧渔业项目所得 8 减：弥补以前年度亏损 9 应纳税所得额 4行-5行-6行-7行-8行 10 税率 25% 11 应纳所得税额（9行×10行） 12 减免所得税额 13 其中：高新技术企业 14 软件企业 15 小型微利企业 16 实际已缴所得税额 —— 　 17 应补（退）的所得税额（11行-12行-16行） —— 　 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 　 20 本月（季）应纳税所得额（19行÷12或19行÷4） 21 税率 25% —— —— 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 25 总分机构纳税人 26 总机构 总机构应分摊的所得税额（17行或22行或24行×25%） 27 中央财政集中分配的所得税额（17行或22行或24行×25%） 28 分支机构分摊的所得税额 17行或22行或24行×50%） 29 分支机构 分配比例 30 分配的所得税额（28行×29行） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 中华人民共和国企业所得税月 季 度预缴纳税申报表 A类 填报说明 一、本表的所有修订只适用企业所得税月 季 度预缴纳税申报表 A类 第一部分中“据实预缴”类项目。除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。 二、第2行“营业收入”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第2行。 三、第3行“营业成本”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第3行。 四、第4行“利润总额”按照原口径填报，为会计制度核算的利润总额。 五、第5行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。 六、第6行“免税收入” 填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。 七、第7行“免税项目所得 农林牧渔业项目所得 ”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。 八、第8行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。 九、第9行“应纳税所得额”为4行-5行-6行-7行-8行，填入总局预缴申报表第4行。 十、第10行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额，填入总局预缴申报表第5行。 十一、第11行“应纳所得税额” 填报计算出的当期应纳所得税额。第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。此行填入总局预缴申报表第6行。 十二、第12行“减免税所得额”填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、软件企业、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第12行≤第11行。此行填入总局预缴申报表第7行。 十三、第13行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第13行≤12行。 十四、第14行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第14行≤12行。 十五、第15行“小型微利企业”填报当期小型微利企业实际享受减免税额；第15行≤12行。 十六、第16行“实际已缴所得税额”按总局原口径填列，填入总局预缴申报表第8行。 十七、第17行“应补（退）的所得税额”为11行-12行-16行，填入总局预缴申报表第9行。 －1－