各分部财务项管理制度.docVIP

公司分部财务管理制度 一、目的 明确各管理者在费用控制方面的 职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理 成本的支出，加强对各项费用的有效控制。范围 适用于全部经营管理活动及全体职员。经理对范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责， 并对财务制度规定范围内的支出有审批权分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥 有审核权并对其负责；全体职员必须执行的财务管理制度的管理流程和审批程序， 在经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支财务管理人员接受负责人的行政领导，负责与公司在财务管理方面的对接， 接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责；财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，帐户和资金的管理 帐户须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理，支出帐户由负责管理，但需接受公司财务管理部监督可以根据实际情况对经常性的采购采取月结的方式， 相应的合同应报送公司备案，并且每月需要针对需要付的款项编制《应付款明细表》来反映本月应付、实付以及未付的款项。现金的管理 各分可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在 元以下。 现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。财务人员还须登记 《现金日记帐》 《支出帐户银行日记帐》，并每前将电子版本 报送公司