大哥大宾馆有限公司财务管理如办法.docVIP

大哥大宾馆有限公司财务管理办法（草案） 为了加快资金周转，提高管理水平增强企业经营效益，特别定本办法。 第一条 资金管理 1、严格执行收支二条线，实行钱帐分管，印签支票分管的原则、所有收入必须先入帐再使用，严禁帐外帐，私设小金库和非正常循环、严禁私自借给他人。 2、严禁超范围使用，超现额库存，坐收坐支等违规行为。 3、每月终会计对出纳进行一次资金盘存。 4、出纳及收银台收到现款后在银行未下班前一律存入银行，银行下班后收到现款现金超过500元要妥善处理，如不按规定处理产生一切后果由当事人负责赔偿。 第二条 资产管理 1、为了加强固定资产及低耗品管理，保证资产安全、完整，要健全资产管理帐和卡，要确保帐、卡、实物三相符，实行实物责任制，因工作不负责任造成丢失损毁要按实价赔偿，责任人变更要及时变更责任人。 2、固定资产低耗每季清理壹次。 3、固定资产及低耗品购置，必须先请求再购置。 第三条 物资管理 1、凡采购物资一律会同厨房验收复称，验收后再填写入库单。 2、凡采购物质都必须有经办人、验收人、仓库保管、单位负责人签字方有效。 3、低耗品实行统一管理，统一库存和请领制度。要求物资和帐相符，实行出入库管理制度。 4、当日采购的物质入库单由单位负责人签字后次日交财务部。 第四条 会计实务要求 1、加强帐、证表的管理，保证会计帐的真实完整，当日交易事项当日据实做帐，每月终将原始凭证整理装订。 2、财务管理要加强对各类票证的管理，并指定专人保管及交接制度。 3、无论收款或付款都做凭证并由经办人或收款人在凭证封面签字。 4、报帐实行每周报帐制度，任何单位或个人不准欠拖不报。 5、会计每月完成上月月报表，资金平衡表，应收款详情表，应付款详情表，每月终与出纳勾对银行往来帐。 6、月终营业收入和盘存报表以及员工考勤必须在下月5日前报财务部。 7、加强督促并安排好应收款回收工作，应付款资金安排。 8、财务日报表的管理，经营单位一式三份，二份随同当日进帐单次日上午上交财务部，一份留存。 第五条 结算卡管理 1、结算卡由财务部统一管理、实行请领回收制度，开错结算卡要顺号收回，如发现短缺要追究责任并处罚款（待定）。 2、结算卡工作流程收银台一式四份：一份客户、一份财务，两份交厨房发菜，厨房每日将结算卡装订次日交一份到财务。 3、收银台每日将财务联及日报表一并交财务，收款时由财务部登记后收款人签字领出，款收回后缴款消帐。 4、厨房没收到结算卡不允许炒菜，如有违规处以200%罚款，（口头通知，点菜单没有收银台签字均无效）。 5、财务实行一支笔管理，报帐人先粘贴好发票单据，填写好张数、金额后交会计审核、做帐，由公司负责人签字后到出纳员领款，并在领款单上签名。出纳再付款。 第六条 业务部分 一、收银员日报表及单据管理 1、餐饮收银员每日收餐完毕后，试算平衡，编制营业收入日报表，部门经理及主管签字确认，次日接班收银员上午报送财务审核。如当日无营收，报送空白表也要投财务（财务将对各收银点按时传递日报表，记于考勤，违反规定情节严重的将扣罚部门经理及主管）。 2、客房收银员每日每班要做交班报表，对当日入往的客人，单据上要写明客人姓名、房号及入住时间等；入住单严格顺号使用，不得跳号、断号，如有作废，一式二份全部报财务审计；入住单同样由财务登记发放，限量一次只能1－2本。 注：各收银点要有交班本，记录上班未完成情况及其他事项说明。 二、收银备用金管理 1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。 2、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。 3、专人专时上财务与出纳兑换零钱用作营业时使用，不可作其他用途。 4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。 5、各部门负责2 应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。 三、收、付客人押金管理 （一）餐饮定餐押金 1、客人来酒店定餐，根据桌数要收讫定餐押金，一式二联（第二联给客人并加盖有限公司印章，第一联报财务审计，收讫押金款项当日与营业款一并存银行，日报表上反映收押金即可）。要求收银员单登记客人交押金明细；押金单号及金额；月底与财务核对收、付情况 。 2、收取客人押金，单据上要字迹填写公正规范，要有具体定餐时间及餐位，大小写相符，押金单要顺号使用，不得断号，如填写错误需要作废，应一式二联全部附上写上“作废”2字，并把此单据二联全部随日报表一起报财务审核。 3、付讫客人押金，客人宴席完毕结算时，客人押金联必须收回，如客人押金联遗失，查明单据号及金额确认后，要以客人有效证件复印作为退付押金证据，并让客人签字说明“由于押金单据遗失，此证件特作抵押，原单据作废”。同收款押金操作一样，报财务审核。（或先用备用金暂垫上一并存入银行，退押金并重新在财务领取