小企业财务报销制项度及报销流程.docVIP

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度　借款管理日常费用报销薪福利及相关费用支出制度专项支出财务报销　　 　第部分 借款管理　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除外其他借款原则上不允许跨月借支。　　() 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 　　(三) 付款：借款凭审批后的借款单到办理领款手续。 　　第部分 日常费用报销制度　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等。 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。 　　第部分报销制度 　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置, 　　报销流程 　　1．购置申请: 根据需求及库存情况 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 　　3．费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 　　 　　第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 　工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月日由；（2）；（3）；（4）；（5）；（6）每月二）临时工资支付流程同工资支付流程。 　　（）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 　　第五部分 专项支出财务报销制度及流程 　　 专项支出主要包括固定资产购置、咨询费用、 　　专项支出报销财务制度及流程。 　　(一) 填写申请：相关填写《专项支出申请单》并报批。 　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 　 　 监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是(ABCD )。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部1、检察机关的法律监督具有如下特征（ ABCD ） A、检察机关的监督具有国家性和权威性 B、检察机关的法律监督具有专门性 2、。监督